Qu'est-ce qu'un rapport avantages-dépenses
L'industrie de l'assurance utilise le rapport avantages-dépenses pour décrire la proportion d'argent prise par une entreprise par rapport à ce qui est payé en réclamations. Il s'agit d'une mesure d'exploitation cruciale calculée en divisant les coûts d'une entreprise associés à la fourniture d'une couverture d'assurance par les revenus des primes facturées pour cette couverture. En raison des importantes valeurs en jeu, une seule variation en pourcentage du ratio des charges liées aux prestations peut avoir une incidence importante sur le bénéfice net de la société.
RÉPARTITION du rapport avantages-dépenses
Le rapport avantages-dépenses compare les dépenses d'un assureur pour la souscription d'assurance aux revenus qu'il tire de ces polices. En général, les assureurs voudraient minimiser ce ratio car cela indiquerait une augmentation de la croissance du chiffre d'affaires par rapport aux dépenses. La ligne supérieure des états financiers d'une entreprise concerne la déclaration des revenus bruts. Cette ligne indique la valeur totale des services vendus aux clients. Les lignes suivantes répertorieront les dépenses et réduiront le montant de la ligne supérieure.
Pour le secteur de l'assurance, le ratio avantages-dépenses provient de la division du coût d'acquisition, de souscription et de service d'une police par la prime nette facturée. Les dépenses peuvent comprendre les salaires des employés, les commissions des agents et des courtiers, les dividendes, la publicité, les frais juridiques et les autres frais généraux et administratifs (G&A).
Une entreprise combinera le ratio avantages-dépenses avec le ratio pertes / gains pour arriver à un ratio combiné. Alors que le ratio des avantages sociaux tient compte des dépenses de l'entreprise, le ratio des pertes et des gains porte sur les sinistres payés, y compris les ajustements, par rapport à la prime nette. De plus, en raison du nombre plus élevé de sinistres probables par période, les pertes pour les prestataires de soins de santé seront plus élevées que celles pour les assurances de biens ou dommages. Le ratio combiné mesure le flux d'argent sortant d'une entreprise par le paiement des dépenses et les pertes totales en ce qui concerne les revenus de primes.
Pour les investisseurs qui souhaitent ajouter le secteur de l'assurance à leur portefeuille, ces ratios créent une excellente plateforme pour analyser les performances d'une entreprise au fil du temps.
(Pour en savoir plus, lisez Investopedia's Quelle est la marge bénéficiaire habituelle d'une entreprise du secteur de l'assurance? )
Différentes méthodes pour mesurer les ratios avantages-dépenses
Une compagnie d'assurance peut utiliser l'une des deux méthodes pour déterminer son ratio avantages-dépenses.
- Une méthode de comptabilité légale (SAP) est une approche prudente pour déterminer le ratio. Il utilise les primes nettes souscrites comme dénominateur. La prime nette est la somme de toutes les primes, nouvelles et existantes, souscrites, moins les primes de polices cédées aux sociétés de réassurance, puis ajoute les polices de réassurance qu’elles ont assumées.
Les principes comptables généralement reconnus (PCGR) utilisent le total de toutes les primes de la nouvelle entreprise souscrite, puis déduisent les dépenses, les pertes ou les deux.
Au-delà du rapport avantages-dépenses avec la règle 80/20
Dans le cadre de la loi de 2010 sur les soins abordables, la règle 80/20 s'applique aux prestataires de soins de santé et les tient responsables devant les consommateurs qu'ils servent. Connu sous le nom de ratio des pertes médicales ou ratio des coûts médicaux (MCR), la règle réglemente la manière dont une entreprise peut dépenser les fonds provenant des paiements de primes.
En vertu de la Règle, les assureurs-maladie doivent généralement reverser 80%, ou 85% selon la taille du plan, des revenus de primes pour payer les services de santé aux assurés. Le calcul du MCR est la valeur des réclamations, plus les fonds dépensés par l'entreprise pour améliorer la qualité des soins de santé, divisé par les primes reçues.
L'amélioration de la qualité des soins de santé peut inclure des efforts éducatifs axés à la fois sur le consommateur et la profession médicale, l'amélioration de l'efficacité du traitement et des médicaments pour obtenir des résultats positifs pour le patient, ainsi que d'autres actions visant à améliorer les soins médicaux en Amérique.
Le 9 avril 2010, l'administration Trump a publié des modifications à la règle 80/20. D'ici 2020, chaque État pourra ajuster le niveau de 80% pour inciter les assureurs à souscrire des polices dans leur État. En outre, telle qu'elle est rédigée et modifiée, la règle ne s'applique pas aux plans bénéficiant de droits acquis et aux politiques écrites dans les territoires américains tels que Porto Rico, Guam et les îles Vierges américaines.
