Qu'est-ce que la déduction standard?
La déduction standard de l'Internal Revenue Service (IRS) est la partie du revenu non imposable qui peut être utilisée pour réduire votre facture fiscale. Vous ne pouvez prendre la déduction standard que si vous ne détaillez pas vos déductions en utilisant l'annexe A du formulaire 1040 pour calculer le revenu imposable. Le montant de votre déduction forfaitaire est basé sur votre statut de production, votre âge et si vous êtes invalide ou réclamé comme personne à charge sur la déclaration de revenus de quelqu'un d'autre.
Points clés à retenir
- La déduction standard de l'IRS est la partie du revenu non soumise à l'impôt qui peut être utilisée pour réduire votre facture fiscale. pour garder une trace des dépenses admissibles.
Comprendre la déduction standard
L'impôt sur le revenu est le montant d'argent que le gouvernement fédéral ou d'État prend sur votre revenu imposable . Il est important de noter que le revenu imposable et le revenu total gagné pour l'année ne sont pas identiques. En effet, le gouvernement permet de soustraire ou de déduire une partie du revenu total gagné pour réduire le revenu qui sera imposé. Le revenu imposable est généralement inférieur au revenu total en raison des déductions, ce qui contribue à réduire votre facture fiscale.
Vous pouvez sélectionner l'un des deux types de déductions: les déductions détaillées ou la déduction standard. Celui que vous choisissez dépend de vous, mais vous ne pouvez pas utiliser les deux. L'option de déduction détaillée vous permet de répertorier toutes vos dépenses déductibles d'impôt pour l'année, telles que l'impôt foncier, les frais médicaux, les dons de bienfaisance éligibles, les pertes de jeu et les autres frais engagés qui influencent votre résultat fiscal. Normalement, si la valeur totale des déductions détaillées est supérieure à la déduction standard, vous devez détailler. Sinon, vous devriez opter pour la déduction forfaitaire.
Montants de déduction standard 2019
Pour les taxes 2019 déposées en avril 2020, les déductions standard sont les suivantes:
- 12 200 $ pour les contribuables célibataires 12 200 $ pour les contribuables mariés déposant séparément 18 350 $ pour les chefs de ménage 24 400 $ pour les contribuables mariés déposant conjointement 24 400 $ pour les veufs admissibles
Montants de déduction standard 2020
Pour les impôts 2020 déposés en avril 2021, les déductions forfaitaires sont les suivantes:
- 12 400 $ pour les contribuables célibataires 12 400 $ pour les contribuables mariés déposant séparément 18 650 $ pour les chefs de ménage 24 800 $ pour les contribuables mariés déposant conjointement 24 800 $ pour les veufs admissibles
Les nouveaux montants de déduction standard, introduits par la loi sur les réductions d'impôt et les emplois à la fin de 2017 et près du double des montants précédents, expireront le 31 décembre 2025.
Considérations particulières
Le système fédéral d'impôt sur le revenu et certains États ont des déductions standard plus élevées pour les personnes âgées d'au moins 65 ans et pour les aveugles. Selon les directives fédérales, si vous avez 65 ans ou plus et que vous êtes célibataire ou chef de ménage, votre déduction forfaitaire augmente de 1650 $ pour 2019. Si vous êtes marié et que l'un d'entre vous a 65 ans ou plus, votre déduction forfaitaire augmente de 1 300 $. Si vous avez tous deux 65 ans ou plus, la déduction augmente de 2 600 $.
Tous les contribuables ne sont pas admissibles à la déduction standard - les étrangers non résidents et leurs conjoints, les personnes mariées déposant séparément dont les conjoints sont détaillés, et les fiducies et les successions ne peuvent pas en bénéficier.
Limites des déductions standard
Tous les contribuables n'ont pas droit à la déduction forfaitaire. Parmi ceux qui ne peuvent pas le réclamer, il y a un individu qui était un étranger non résident à tout moment de l'année (et le conjoint de cette personne, si elle produit conjointement), une personne mariée qui dépose séparément dont le conjoint détaille les déductions, une succession et une fiducie. Et même si vous pouvez augmenter votre déduction standard du montant net d'une perte due à une catastrophe, la perte doit se produire dans une zone sinistrée déclarée par le gouvernement fédéral.
Détaillant vs déduction standard
La principale raison pour laquelle les contribuables utilisent la déduction standard au lieu de déductions détaillées est qu'ils n'ont pas à suivre toutes les dépenses admissibles possibles tout au long de l'année. De plus, de nombreuses personnes peuvent trouver le montant de la déduction standard supérieur au total qu'elles pourraient atteindre si elles additionnaient séparément toutes leurs dépenses éligibles déductibles d'impôt.
Cela peut être particulièrement vrai étant donné que la facture fiscale de 2017 a limité le total des déductions fiscales nationales et locales à 10000 $. Il a également limité la déduction des intérêts hypothécaires sur les propriétés achetées après le 15 décembre 2017 à des prêts de 750 000 $ (c'était 1 million de dollars selon les règles précédentes).
