Épargner pour les études collégiales d'un enfant était autrefois beaucoup plus simple, plus abordable et il y avait beaucoup moins d'allégements fiscaux à naviguer. Au fil du temps, les règles fiscales ont évolué et sont devenues une gamme déroutante de comptes d'épargne, d'avantages fiscaux et d'autres allégements fiscaux offerts aux familles qui tentent de financer les études collégiales d'un enfant. Ici, nous examinons quelles sont les conséquences fiscales pour les différents plans d'épargne des collèges.
Points clés à retenir
- Il existe un certain nombre d'occasions de réduire vos impôts en fonction du type de plan d'épargne collégial dans lequel vous investissez pour votre enfant; cependant, il est important de garder une trace du revenu des contribuables, car chaque régime a des limites. Les régimes d'épargne comprennent le programme d'obligations d'épargne-études, qui doit être au nom d'un parent; 529 régimes et comptes d'épargne-études Coverdell, qui permettent tous deux d'investir dans des fonds communs de placement.Un crédit d'impôt appelé le crédit à vie vous offre une économie d'impôt pouvant atteindre 2000 $ par année, ce qui correspond à 20% des 10000 premiers dollars de tout les frais d'études que vous payez chaque année. Ceux qui travaillent à temps plein tout en suivant des cours peuvent demander à leur employeur de payer une certaine partie de leurs frais d'études; il s'agit d'un avantage non imposable. La déduction pour frais de scolarité et frais vous permet de déduire un certain montant chaque année si votre revenu est inférieur à un certain niveau; la déduction des intérêts sur les prêts étudiants vous permet de déduire jusqu'à un certain montant d'intérêt payé.
Comptes d'épargne collégiaux fiscalement avantageux
La première possibilité d'épargne collégiale fiscalement avantageuse a été instituée en 1990. Le programme d'obligations d'épargne-études garantissait que les contribuables ne paieraient pas d'impôt sur les intérêts gagnés sur certaines obligations d'État rachetées pour payer les frais de scolarité d'un enfant. Actuellement, les obligations de série EE et les obligations I sont admissibles.
Pour être admissible, le bon doit être en votre nom ou au nom de vous et de votre conjoint, ce qui signifie que les bons émis au nom de votre enfant ne sont pas admissibles. De plus, vous ne bénéficierez de cet allégement fiscal que si votre revenu brut ajusté (MAGI) modifié est inférieur à 149300 $ s'il est marié ou à 94550 $ s'il est célibataire (en 2019).
Si vous préférez investir dans des fonds communs de placement pour épargner pour les études collégiales d'un enfant, les 529 plans et comptes d'épargne-études Coverdell (ESA) sont des options.
La loi sur la mise en place de chaque communauté pour l'amélioration de la retraite (SECURE) promulguée par le président Donald Trump en décembre 2019 étend l'utilisation des plans 529 et ESA en autorisant jusqu'à 10 000 $ pour les paiements de prêts étudiants. En outre, les fonds de ces plans peuvent être utilisés pour couvrir les coûts d'un programme d'apprentissage, s'ils sont approuvés par le Département américain du Travail.
Les régimes 529 et les comptes d'épargne-études Coverdell offrent tous deux une croissance à impôt tant que l'argent reste investi. Voici comment ces deux plans diffèrent:
Contribution annuelle maximale
Vous pouvez contribuer jusqu'à 2 000 $ par an et par enfant dans une ESA contre 100 000 à 500 000 $ par an et par donateur dans un plan 529 selon l'État.
Distributions hors taxes
Bien que les distributions des deux régimes utilisées pour payer les frais d'études admissibles soient exemptes d'impôt, vous pouvez également retirer de l'argent d'une ESA, en franchise d'impôt, pour payer la maternelle privée, l'école primaire et le lycée.
Limitation du revenu
Pour 2019, le montant de votre exclusion d'intérêts de l'ESA est graduellement réduit si votre MAGI se situe entre 95000 $ et 110 000 $ (120 000 $ et 220 000 $ si vous produisez une déclaration conjointe). Vous ne pouvez exclure aucun intérêt si votre MAGI dépasse les limites. Avec un plan 529, il n'y a aucune limite de revenu.
Vous vous demandez quelle opportunité vous convient le mieux? Tout dépend de votre situation spécifique et du montant que vous prévoyez d'économiser pour les études de votre enfant.
Avec un certain nombre d'allégements fiscaux différents disponibles, la coordination des opportunités pour minimiser le coût après impôt de l'envoi d'un enfant au collège est tout un défi.
Crédits d'impôt pour les frais de scolarité
Un crédit d'impôt, connu sous le nom de crédit d'apprentissage à vie, correspond à 20% des premiers 10 000 $ de dépenses d'études admissibles engagées chaque année, ce qui vous permet d'économiser jusqu'à 2 000 $ par année.
Comme de nombreuses autres dispositions, il existe également un seuil de revenu pour ces allégements fiscaux. Pour un crédit complet, votre MAGI pour 2019 doit être de 67 000 $ ou moins ou de 134 000 $ ou moins si vous produisez conjointement. Si votre MAGI se situe entre 57 000 $ et 67 000 $ (entre 114 000 $ et 134 000 $ si vous déposez conjointement), vous recevez un montant réduit du crédit. Si votre MAGI dépasse 67 000 $ (134 000 $ pour les déclarants conjoints), vous ne pouvez pas demander le crédit.
Faites attention à ne pas oublier comment chacune de ces stratégies d'économie d'impôt pourrait avoir une incidence sur le programme d'aide financière que votre famille recevra finalement.
Plus d'allégements fiscaux
Si vous travaillez à temps plein tout en suivant des cours, le gouvernement permet à votre employeur de payer jusqu'à 5 250 $ pour vos études chaque année, y compris les frais de scolarité, les livres, les fournitures et l'équipement. En vertu des règles actuelles, cet avantage non imposable s'applique aux classes de premier cycle et de deuxième cycle.
La déduction pour frais de scolarité et frais permet une déduction pouvant atteindre 4 000 $ par année en rapport avec vos dépenses d'études supérieures à condition que votre revenu soit inférieur à 160 000 $ si marié ou 80 000 $ si célibataire pour 2019. Il est réduit à 2 000 $ pour les déclarants célibataires avec un MAGI de 65 000 $ à 80 000 $ (130 000 $ à 160 000 $ pour les couples mariés déposant conjointement) et éliminés pour les déclarants célibataires dont le MAGI est supérieur à 80 000 $ (plus de 160 000 $ pour les couples mariés déposant conjointement).
Pensez également à la déduction des intérêts sur les prêts étudiants. Chaque année, vous pouvez déduire jusqu'à 2 500 $ d'intérêts sur les prêts étudiants payés. Cette déduction, qui est également disponible pour les non-détaillants, disparaît progressivement pour les couples mariés qui gagnent plus de 165000 $ et pour les célibataires qui gagnent plus de 80000 $ en 2019.
