Qu'est-ce qu'une banque de concentration?
Une banque de concentration est une institution financière qui est la banque principale d'une organisation spécifique. Une banque de concentration peut également être l'endroit où l'organisation effectue la plupart de ses transactions. Plusieurs organisations utilisent plusieurs banques mais traitent généralement de manière significative avec une seule banque (la banque de concentration).
Points clés à retenir
- Une banque de concentration est une institution financière qui fonctionne comme la banque principale d'une organisation spécifique.La banque de concentration est généralement pratiquée par de grandes organisations multinationales avec plusieurs filiales et sites.Les comptes de concentration regroupent les fonds de plusieurs sites dans un compte centralisé et sont généralement employés par les banques pour faciliter les transferts de fonds, les transactions bancaires privées, les comptes en fiducie et en dépôt et les transactions internationales.
Comprendre la banque de concentration
Un exemple de banque de concentration peut être une entreprise qui possède plusieurs chaînes de magasins à travers le pays, chaque magasin déposant son argent dans les banques locales. L'entreprise peut le mettre en place afin que ces fonds soient concentrés ou déposés sur un seul compte, généralement appelé compte de concentration.
Un compte de concentration est un compte de dépôt qui regroupe les fonds de plusieurs sites (par exemple, des nombreuses succursales de la société nationale) en un seul compte centralisé. Les banques peuvent également utiliser des comptes de concentration pour les transferts de fonds, les transactions bancaires privées, les comptes en fiducie et en dépôt et les transactions internationales.
Un compte de concentration permet une gestion de compte rapide et facile car il est facile de transférer et de déposer de l'argent sur un seul compte plutôt que d'avoir plusieurs comptes. Mais le compte de concentration s'accompagne de ses propres défis.
Les autorités américaines examinent attentivement les comptes de concentration car ils peuvent être utilisés pour le blanchiment d'argent. Il peut être plus difficile de suivre une piste monétaire si les fonds provenant de sources disparates sont combinés en un seul endroit central. Par exemple, un employé de banque peut déposer des fonds de clients ainsi que des fonds d'investissement dans un pays et retirer le même montant dans un autre pays. Étant donné que les fonds étaient mixtes, le logiciel AML n'a aucun moyen de savoir où se trouvent la source ou la destination de ces fonds.
Le USA Patriot Act a récemment exigé des banques qu'elles établissent des politiques plus claires pour détecter et signaler les transactions suspectes et ont interdit aux clients de transférer leurs propres fonds vers, depuis ou via les comptes de concentration.
Banque de concentration et gestion des investissements
Une entreprise avec plusieurs succursales peut également décider de placer ses fonds dans une banque de concentration afin de faciliter la gestion des investissements. Un gestionnaire d'investissement cherchera à atteindre des objectifs d'investissement particuliers de l'entreprise (tels que la croissance ou l'augmentation de la liquidité) à travers un processus qui peut impliquer l'allocation d'actifs, l'analyse des états financiers, la sélection des titres, le suivi des investissements existants et la mise en œuvre du plan.
La gestion des investissements consiste à s'assurer que les actifs corporels et incorporels d'une entreprise sont maintenus, comptabilisés et bien utilisés. L'industrie mondiale de la gestion des investissements en 2015 valait environ 79 billions de dollars d'actifs sous gestion, selon un rapport de PricewaterhouseCoopers en 2017.
Exemple de concentration bancaire
Supposons que la firme ABC soit une société multinationale avec des filiales dans cinq régions géographiques des États-Unis. Dans un premier temps, chaque filiale est responsable de la gestion de ses propres finances. Cependant, cette pratique produit de grands déséquilibres dans la comptabilité. Ceci est principalement dû au fait que la performance de chaque filiale varie en fonction des conditions de marché et de l'équipe. Les transferts de fonds entre chacune de ces succursales sont également une affaire coûteuse.
Pour rationaliser ses opérations, ABC met en place un système bancaire de concentration dans lequel les succursales transfèrent une certaine partie de leurs revenus dans une opération de banque centrale. Un gestionnaire d'investissement, situé au siège, est chargé de prendre les décisions d'investissement liées aux fonds de ce compte. Les transferts de fonds des filiales à l'institution mère sont enregistrés en tant que prêts dans la comptabilité et retournés, avec les intérêts gagnés, par l'entité mère à la filiale.
