Qu'est-ce que l'intérêt des consommateurs?
Les intérêts des consommateurs sont les intérêts facturés sur les prêts personnels, y compris les prêts automobiles et les dettes de cartes de crédit. Contrairement aux intérêts hypothécaires et à certains intérêts facturés sur les prêts étudiants, les intérêts des consommateurs sur les prêts personnels, les cartes de crédit et les autres dettes constituent une dépense fiscale non déductible.
Points clés à retenir
- L'intérêt du consommateur est l'intérêt facturé sur les prêts axés sur le consommateur, tels que les prêts personnels, les prêts automobiles et les dettes de carte de crédit, ainsi que les intérêts facturés sur certains types d'intérêts sur les déclarations de revenus. (HELOC) n'est plus déductible d'impôt.
Comprendre l'intérêt des consommateurs
Le Conseil des gouverneurs de la Réserve fédérale suit la dette des consommateurs comme une dette renouvelable. La dette des consommateurs est constituée des dettes dues à l'achat de biens consommables et qui ne s'apprécient pas. Les cas les plus courants de dette à la consommation comprennent la dette de carte de crédit, les prêts sur salaire et d'autres types de financement à la consommation. Il y a eu une croissance régulière de la dette renouvelable depuis l'introduction des cartes de crédit. La Réserve fédérale a constaté que la dette des consommateurs au début de 2018 dépassait les 3000 milliards de dollars, avec une augmentation de 2, 5% en avril. En période de hausse des taux d'intérêt, un endettement excessif des consommateurs peut limiter de nouvelles dépenses de consommation.
La loi de 1986 sur la réforme fiscale a élargi la définition de l'intérêt des consommateurs en supprimant la déductibilité de certains types d'intérêts sur les déclarations de revenus. La loi, qui n'est entrée en vigueur qu'en 1991, a supprimé les déductions d'intérêts sur les dettes de cartes de crédit et de prêts automobiles. Il a laissé intacte la déductibilité des intérêts associés à l'accession à la propriété, à l'enseignement supérieur et aux investissements commerciaux.
Les HELOC comme abri fiscal pour les intérêts des consommateurs
Dans le passé, de nombreux consommateurs utilisaient les prêts sur valeur domiciliaire comme moyen de convertir les intérêts des consommateurs des cartes de crédit ou d'autres types de dépenses en intérêts hypothécaires déductibles. En remboursant la dette des consommateurs grâce à une ligne de crédit sur valeur domiciliaire (HELOC), ces propriétaires ont pu déduire une partie de leur dette de carte de crédit. Cependant, la loi de 2017 sur les réductions d'impôt et les emplois a éliminé cette pratique jusqu'en 2026. La loi stipule que les intérêts HELOC ne sont déductibles que s'ils se rapportent directement à l'achat ou à la construction d'une maison.
Frais d'intérêt des consommateurs à travers les âges
L'intérêt des consommateurs remonte au 18e siècle avant JC à Babylone, lorsque le Code de Hammurabi a institué un plafond de 20% sur les intérêts des prêts personnels. Les preuves du crédit à la consommation se poursuivent à travers l'histoire ancienne jusqu'à l'âge des ténèbres, lorsque l'effondrement de l'Empire romain a conduit à la stagnation économique, et l'Église catholique a interdit l'usure, la charge d'intérêts. Le capital et le crédit ont joué un rôle essentiel dans le financement de l'âge de l'exploration, et le roi Henri VIII d'Angleterre a établi le premier taux d'intérêt national de 10% en 1545.
Le crédit à la consommation a explosé aux États-Unis au début et au milieu du XXe siècle. La croissance des prêts s'est inspirée des premiers prêts automobiles offerts par General Motors Acceptance Corporation. Le succès de ce crédit parrainé par le fabricant a conduit d'autres sociétés à accorder des crédits aux acheteurs d'appareils électroménagers, de meubles et d'appareils électroniques. Dès 1920, les entreprises ont émis les premières cartes de crédit, que les consommateurs pouvaient utiliser pour acheter leurs produits. En 1950, Diners 'Club a publié la première carte de crédit universelle, suivie d'American Express en 1958. Les agences d'évaluation du crédit ont émergé à cette époque pour fournir aux prêteurs des antécédents de crédit à la consommation.
