Les cotisations aux comptes de retraite individuels peuvent être versées pour l'année précédente jusqu'à la date limite de production des déclarations de revenus de l'année en cours. Mais les déductions fiscales pour les cotisations au régime 401 (k) et la plupart des autres régimes de retraite avec report de salaire ne s'appliquent généralement qu'à l'année civile au cours de laquelle elles sont effectivement retenues sur le chèque de paie du contribuable.
Points clés à retenir
- Les contributions à 401 (k) s s'appliquent généralement à l'année civile au cours de laquelle elles sont retenues sur le chèque de paie du participant.Les contributions à certains types de comptes de retraite individuels sont acceptables jusqu'à la date de dépôt d'octobre des déclarations de revenus étendues. déposer après le 31 décembre peut dépendre du type d'entreprise dans laquelle il exerce, ainsi que du type de cotisation qu'il verse.
Les différences importantes suivantes peuvent affecter votre épargne-retraite:
Plans non-401 (k)
La limite de contribution individuelle combinée pour Roth et IRA traditionnels pour les années d'imposition 2019 et 2020 est de 6 000 $. Les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent apporter une contribution de «rattrapage» de 1 000 $ supplémentaires.
Bien que les contributions aux IRA traditionnels soient déductibles d'impôt, la déduction peut être réduite ou supprimée si le titulaire du compte ou son conjoint est couvert par un régime de retraite au travail. L'argent croît en franchise d'impôt tant qu'il reste dans le compte et est imposé au moment du retrait.
L'argent dans un Roth IRA se développe en franchise d'impôt et peut être retiré en franchise d'impôt à la retraite. Les contributions ne sont pas déductibles des impôts. Les limites de revenu limitent la capacité de cotiser ou de les déduire du revenu imposable.
L'IRS autorise les contributions aux comptes de l'IRA jusqu'à la date limite de dépôt des déclarations fiscales de l'année à venir, qui tombe en 2020 le mercredi 15 avril. La date limite de l'année suivante tombera le jeudi 15 avril 2021.
Les cotisations à un compte de retraite individuel de la pension simplifiée des employés (SEP-IRA) sont en fait autorisées jusqu'à la date de dépôt d'octobre des déclarations de revenus étendues.
Ce délai plus long peut permettre aux épargnants de retraite un calcul plus réaliste de ce qu'ils peuvent contribuer après avoir fait leurs impôts et calculé leur revenu imposable. Selon une récente enquête de GoBankingRates, environ 7% des contribuables qui reçoivent un remboursement le versent dans l'épargne-retraite.
Les règles de délais varient pour les plans 401 (k).
401 (k) Plans
La limite des reports électifs déductibles d'impôt pour les employés pour la plupart des régimes 401 (k) était de 19 000 $ en 2019. Pour 2020, la limite a été fixée à 19 500 $.
Si le plan le permet, les participants qui ont 50 ans ou plus à la fin de l'année civile peuvent faire des contributions de rattrapage supplémentaires pouvant atteindre 6000 $ pour l'année d'imposition 2019. La limite s'élève à 6500 $ pour l'année d'imposition 2020.
Les contributions des particuliers à un 401 (k) sont généralement dues à la fin de l'année civile. Par exemple, supposons qu'un employé choisisse de reporter une partie d'une prime à recevoir pour 2019. La prime est basée sur la rémunération de 2019 mais est versée le 31 janvier 2020. Le montant différé de la prime s'appliquera à l'employé de 2020 cotisations de report de salaire.
Les plans peuvent également varier. Les cotisations pour une année antérieure peuvent ne pas être autorisées car un employé est limité à cotiser par le biais de retenues sur la paie.
Les employeurs peuvent disposer d'une période plus longue pour effectuer des cotisations de contrepartie pour une année donnée d'un régime. Cela signifie qu'un employé peut techniquement faire des contributions 401 (k) aussi tard que la date limite pour que son entreprise dépose ses impôts, y compris les extensions.
Ce délai supplémentaire devient particulièrement évident dans le cas des épargnants indépendants, qui pourraient ne pas cotiser à leur régime solo 401 (k) pour une année donnée jusqu'au moment de l'impôt l'année suivante. La capacité de le faire peut dépendre du type d'entreprise et du fait que la contribution soit par report de l'employé ou par une composante d'intéressement.
The Bottom Line
Généralement, le 401 (k) a un délai de cotisation ferme à la fin de l'année. Mais les participants au régime peuvent vérifier auprès de leur service des ressources humaines ou consulter des experts pour voir s'ils sont autorisés à verser des cotisations au cours de la nouvelle année, avant la période des impôts.
