De nombreux Canadiens croient généralement qu'ils paient plus d'impôt sur le revenu que leurs homologues américains. Même les politiciens du Parlement ont utilisé cette déclaration pour faire pression pour une baisse des impôts. Mais est-ce vraiment vrai?
TUTORIEL: Guide d'impôt sur le revenu des particuliers
La réponse est plus complexe que vous ne le pensez. Les agences de collecte de statistiques des deux pays publient les moyennes des impôts sur le revenu payés, mais comparer les deux chiffres revient à comparer les statistiques d'un joueur de hockey avec celles d'un joueur de basket-ball. Les chiffres sont basés sur des prémisses différentes et comprennent différentes pièces.
L'utilisation d'une moyenne est également problématique car les très pauvres et les très riches l'inclinent aux deux extrémités. En général, les Canadiens à faible revenu paient moins d'impôts pour les services qu'ils reçoivent et les Américains riches sont mieux lotis que les Canadiens riches. Voici une ventilation des composantes fiscales pertinentes et de leur contribution à la situation fiscale globale. (Maîtriser ces fondamentaux maintenant permettra de réduire le stress de la saison des impôts. Consultez la prochaine saison, File Taxes On Your Own .)
Impôt fédéral sur le revenu
Les tranches d'imposition fédérales américaines varient de 10% à 35% pour les particuliers. Du côté canadien, la fourchette est de 15% à 29%. Aux États-Unis, la tranche d'imposition la plus basse grimpe à 15% à 8 500 $ et à 25% à 34 501 $. La tranche inférieure canadienne demeure à 15% jusqu'à 41 544 $. C'est l'essentiel de la raison pour laquelle les Canadiens à faible revenu sont souvent mieux lotis que les Américains dans une situation fiscale identique. D'un autre côté, l'IRS impose les Américains les plus riches à 35% alors que le taux d'imposition fédéral le plus élevé au Canada est de 29%. Cependant, les riches américains ont accès à de nombreuses déductions fiscales que l’impôt minimum de remplacement du Canada ne permet pas.
La déduction des intérêts hypothécaires est présentée comme un énorme avantage pour les Américains propriétaires, et c'est le cas. Cependant, si vous gagnez moins de 82 000 $ et ne possédez pas de maison, vous paierez probablement moins d'impôt au nord de la frontière.
Impôts sur le revenu des États et des provinces
La comparaison des impôts sur le revenu des États et des provinces est une entreprise plus problématique. La fiscalité des États se fait complètement en dehors du système fiscal fédéral et chaque État a ses propres lois fiscales concernant les déductions et les crédits. Au Canada, l'impôt sur le revenu provincial (sauf au Québec) est coordonné avec le régime fiscal fédéral et est basé sur un pourcentage de l'impôt fédéral, ce qui signifie que les provinces ont les mêmes déductions et règles de revenu admissibles que le système fédéral. Chaque province a également des crédits et des incitatifs supplémentaires.
Certains États, comme la Floride et l'Alaska, n'ont aucun impôt sur le revenu, tandis que toutes les provinces et tous les territoires canadiens prélèvent un impôt sur le revenu.
Primes d'assurance-chômage
Bien qu'il ne s'agisse pas techniquement d'un impôt sur le revenu, les Canadiens paient des cotisations à l'assurance-emploi (AE) en fonction de leur revenu d'emploi. Les cotisations à l'AE représentent 1, 73% du revenu brut d'emploi et les employeurs paient 1, 4 fois ce montant. Aux États-Unis, la taxe FUTA (Federal Unemployment Tax Act) est payée exclusivement par les employeurs.
Lorsque vous comparez l'impôt supplémentaire sur les employés au Canada, vous devez également tenir compte du fait que le Canada a des prestations de chômage plus solides, y compris de longues prestations de maternité et familiales.
Régime de sécurité sociale et Régime de pensions du Canada (RPC)
Aux États-Unis, les prestations de sécurité sociale représentent un fonds dans lequel ce que vous payez pendant votre vie professionnelle constitue la base de ce que vous sortez à la retraite. Au Canada, un système similaire existe dans le Régime de pensions du Canada.
Les employés paient 5, 65% (en 2011) de leur salaire pour les taxes de sécurité sociale et Medicare, un système qui fournit des prestations médicales aux retraités. Les primes de sécurité sociale sont plafonnées à un niveau de revenu de 106 800 $ et les primes d'assurance-maladie ne sont pas plafonnées. Au Canada, les employés versent 4, 95% de leur revenu d'emploi brut au RPC jusqu'à concurrence de 44 800 $ et les prestations de type Medicare sont incluses dans le cadre du régime de soins de santé socialisé. Le Canada a également un régime de retraite supplémentaire dans le cadre du programme de la Sécurité de la vieillesse. Les avantages de ce régime diminuent à mesure que le revenu augmente et, par conséquent, ne sont pas offerts aux Canadiens dans les tranches d'imposition supérieures.
Soins de santé
Aucune discussion sur les taxes américaines et canadiennes ne serait complète sans comparer les systèmes de santé dans les deux pays. Les impôts sur le revenu que les Canadiens paient financent en partie le plan de santé socialisé du pays, où tout le monde a un accès égal aux installations médicales, aux praticiens et aux procédures sans frais supplémentaires. Aux États-Unis, les soins de santé doivent être payés de leur poche ou par le biais d'un régime d'assurance maladie. Les primes de ces régimes s'établissaient en moyenne à 4 824 $ par personne en 2009, sans compter les montants versés pour les copaiements et les franchises.
The Bottom Line
La comparaison des impôts sur le revenu aux États-Unis et au Canada nécessite une analyse des avantages reçus pour ces impôts et de tous les autres débours en dehors des impôts. La situation individuelle de chaque contribuable déterminera s'il serait financièrement mieux dans un pays que dans l'autre. (Renseignez-vous sur les différences entre les partis politiques dans l'idéologie fiscale et comment cela peut affecter votre salaire. Voir Parties pour les impôts: républicains contre démocrates .)
