Qu'est-ce que la taxe estimée?
L'impôt estimé est un acompte anticipé périodique d'impôts basé sur le montant du revenu qui est gagné et le montant de l'obligation fiscale estimée qui aura été encourue en conséquence. Les impôts estimatifs sont évalués sur les revenus qui ne sont soumis à aucun type de retenue, ce qui comprend les revenus d'un travail indépendant, les revenus de dividendes, les revenus de location, les revenus d'intérêts et les gains en capital.
Comprendre la taxe estimée
Tout le monde est tenu de payer au gouvernement fédéral des impôts sur le revenu gagné. Alors que ceux qui sont employés par une entreprise auront des impôts retenus sur leurs chèques de paie par leurs employeurs sur la base d'un formulaire W-4 rempli, d'autres devront effectuer ces paiements par eux-mêmes directement au gouvernement sous la forme d'une taxe estimée, plutôt que d'attendre la fin de l'année pour produire une déclaration de revenus annuelle. Les particuliers qui travaillent à leur compte, les investisseurs qui perçoivent des dividendes et génèrent des gains en capital, les détenteurs d'obligations qui perçoivent des intérêts et les propriétaires qui perçoivent des revenus de location sont des exemples de contribuables qui doivent estimer le montant des impôts qu'ils doivent au gouvernement et effectuer un paiement sur le devis. Parmi les autres exemples de revenus soumis à l'impôt estimatif figurent les indemnités de chômage imposables, les prestations de retraite et la partie imposable des prestations de sécurité sociale reçues.
Les impôts estimatifs sont généralement payés sur une base trimestrielle. Le premier trimestre est de trois mois (du 1er janvier au 31 mars), le deuxième "trimestre" dure de trois mois (du 1er avril au 30 juin), le troisième de trois mois (du 1er juillet au 30 septembre) et le quatrième couvre la dernière trois mois de l'année Les acomptes provisionnels sont dus le 15 avril, le 15 juin, le 15 septembre de l'année en cours et le 15 janvier de l'année suivante.
Si les impôts estimatifs qui sont payés ne sont pas égaux à au moins 90% de l'obligation fiscale réelle du contribuable (ou 100% ou 110% de l'obligation de l'année précédente du contribuable, selon le niveau de revenu brut ajusté), alors les intérêts et les pénalités sont Par exemple, les travailleurs indépendants paient généralement un impôt estimé sur 92, 35% de leurs gains nets. Puisqu'ils ne sont pas soumis à la retenue à la source, l'IRS exige qu'ils effectuent des paiements d'impôt estimatifs trimestriels afin de couvrir leur obligation fiscale pour le travail indépendant. Cependant, si le revenu net du propriétaire d'une petite entreprise est inférieur à 400 $, aucun impôt n'est payable. Mais si ses gains nets sont supérieurs à 400 $, il doit payer une taxe estimée sur le montant total.
Points clés à retenir
- L'impôt estimé permet aux particuliers ou aux propriétaires d'entreprise de payer d'avance un certain montant d'impôt sur le revenu sur la base du revenu reçu avant la fin de l'année.Les paiements anticipés d'impôts sont le plus souvent effectués sur une base trimestrielle.Parce que certains individus ne sont pas soumis à l'impôt automatique retenue à la source (par exemple pour les travailleurs indépendants), l'impôt estimé permet de lisser les paiements d'impôt sur le revenu afin qu'il n'y ait pas de somme forfaitaire surprise due lors du dépôt de l'impôt.
Taxe estimée pour les propriétaires d'entreprise
Les particuliers, y compris les propriétaires uniques, les associés et les actionnaires des sociétés S doivent effectuer des paiements d'impôt estimatifs sur les revenus de propriété d'entreprise si le total de l'impôt sur les gains intégrés, l'impôt sur le revenu passif net excédentaire et l'impôt sur la récupération du crédit d'investissement est de 1000 $ ou plus. Les sociétés doivent payer un impôt estimatif si l'entreprise devrait avoir au moins 500 $ de taxes à payer. De plus, les employés qui avaient trop peu de retenues d'impôt et qui, par conséquent, devaient des impôts au gouvernement à la fin de l'année dernière sont tenus d'effectuer des paiements estimatifs.
Un propriétaire d'entreprise qui déclare un revenu à l'annexe C et, en même temps, travaille pour un employeur qui retient son chèque de paie, peut être en mesure d'augmenter sa retenue afin qu'elle soit égale à son impôt à payer pour toute l'année. Dans ce cas, il n'aura pas à payer de taxes estimatives sur son activité secondaire.
Le formulaire IRS 1040-ES est utilisé pour calculer et payer les impôts estimés pour une année d'imposition donnée. Un contribuable qui n'avait aucune obligation fiscale pour l'année précédente, était un citoyen américain ou un résident des États-Unis pour toute l'année, et avait l'année fiscale précédente couvrir une période de 12 mois, n'a pas à produire le formulaire 1040-ES.
