Table des matières
- L'échange 1035
- Avantages d'un échange
- Quand éviter un échange
- Les risques
- Protections réglementaires
- The Bottom Line
Les propriétaires d'une rente variable ont peut-être songé à renoncer au contrat en raison d'une mauvaise performance ou parce qu'un autre investissement semble meilleur. Ou, les propriétaires peuvent être contactés par le courtier de la rente et encouragés à remettre leur rente variable pour un nouveau modèle. Quand cela a-t-il un sens et que pourrait coûter un tel déménagement?
Rendre une rente variable signifie généralement:
- Le propriétaire sera redevable d'un impôt sur le revenu ordinaire (jusqu'à 37% d'impôt fédéral, ainsi que de l'État le cas échéant) sur tout bénéfice qu'il a dans le cadre du contrat. L'IRS voudra un autre 10% comme pénalité si le titulaire du compte a moins de 59½ ans.
Grâce à une clause du code fiscal, une stratégie alternative peut éliminer tout ou partie de cette douleur. Les investisseurs qui détiennent ou envisagent des rentes devraient se familiariser avec cet outil précieux pour échanger une rente.
Points clés à retenir
- Un échange 1035 pourrait être une option pour quelqu'un qui n'a plus besoin d'une rente variable.Les sociétés de rentes changent et étendent constamment les options de leurs produits.Un courtier ou un planificateur financier peut obtenir une commission élevée pour la vente d'une nouvelle rente lorsqu'un produit à faible commission tel que comme une action, une obligation ou un fonds commun de placement pourrait tout aussi bien fonctionner.
L'échange 1035
En vertu de l'article 1035 de l'Internal Revenue Code, l'IRS permettra l'échange d'une rente contre une autre en franchise d'impôt.
Les fonds doivent passer directement de l'ancien contrat de rente au nouveau. En d'autres termes, le propriétaire ne peut pas accepter un chèque pour l'ancienne rente pour acheter la nouvelle. Le propriétaire et le rentier du nouveau contrat doivent également demeurer les mêmes que ceux de l'ancien contrat, bien que ceux-ci puissent être modifiés une fois l'échange terminé.
Il n'y a pas de limite au nombre d'anciens contrats de rente variable qui peuvent être échangés contre de nouveaux contrats.
Avantages d'un échange
Un échange 1035 pourrait être une option pour quelqu'un qui n'a plus besoin d'une rente variable et préfère peut-être maintenant une rente différée fixe ou une rente à indice fixe. De plus, les sociétés de rentes changent et élargissent constamment les options de leurs produits. Beaucoup proposent désormais:
- Des primes pouvant atteindre 10% pour chaque prime Plus d'options d'investissement, telles que celles qui profitent des marchés mondiaux, Des dépenses réduites Des prestations de vie améliorées, telles que la garantie de retrait à vie garantie Des prestations de décès améliorées, telles que les paiements de revenu viager aux bénéficiaires.
Un échange 1035 peut également aider lors de l'échange d'un contrat de rente variable obsolète contre un contrat plus actuel et plus efficace tout en continuant à reporter l'impôt sur le revenu sur les gains.
Quand éviter un échange
L'échange d'une rente variable peut ne pas être une bonne idée si:
- Le bonus est annulé par les frais supplémentaires de la société de rente.Le nouveau contrat a des fonctionnalités inutiles.Les frais du nouveau contrat sont plus élevés que ceux de l'ancien contrat.Le titulaire du contrat est âgé de plus de 59½ et prend la perte fiscale.Économique des changements, tels que des taux d'intérêt plus bas, rendent les conditions de l'ancienne rente plus avantageuses pour le propriétaire que les conditions de la nouvelle rente. Le contrat actuel vaut moins que ce qui a été payé à l'origine.
Dans le dernier cas, le propriétaire du contrat pourrait être mieux de céder la rente, en supposant que les frais de rachat ont disparu.
Sachez également ce qui suit: Un courtier ou un planificateur financier peut recevoir une commission élevée pour la vente d'une nouvelle rente lorsqu'un produit à faible commission tel qu'une action, une obligation ou un fonds commun de placement pourrait tout aussi bien fonctionner. Ou encore, la société de rente peut pousser à amener les propriétaires à racheter les rentes établies il y a de nombreuses années, lorsque les taux d'intérêt étaient plus élevés qu'aujourd'hui.
De plus, tout investissement dans une rente variable doit être fait en sachant que l'on paiera la partie assurance du contrat. Sinon, une valeur nette ou un titre à revenu fixe serait plus souhaitable.
Les risques
Même si un échange 1035 permet le transfert d'argent en franchise d'impôt et que le nouveau contrat semble séduisant, un échange comporte des risques.
Par exemple, supposons que les frais de rachat ont finalement disparu sur une rente variable à long terme sur laquelle un quasi-retraité a compté pour compléter son revenu. L'échange de cette rente contre une nouvelle fait recommencer les frais de rachat, peut-être pour une période pouvant aller jusqu'à 15 ans. Si tel est le cas, ce retraité peut sacrifier plusieurs points de pourcentage chaque fois qu'il se retire de la rente. (Certaines sociétés de rentes renonceront occasionnellement aux frais de rachat sur les rentes variables achetées avec un échange 1035. Assurez-vous de demander.)
Protections réglementaires
Les ventes et échanges de rentes variables sont l'un des investissements les plus réglementés du marché. Ils sont régis par:
- Commissaires aux assurances de l'État
Les vendeurs doivent expliquer dans un langage facile à comprendre les avantages et les inconvénients de l'échange. Ils ne sont autorisés à recommander un échange que si cela est dans l'intérêt du consommateur et seulement après avoir examiné la situation unique du propriétaire de la rente, ses besoins financiers et sa tolérance au risque.
En outre, de nombreux États et sociétés de courtage ont des formulaires pour vérifier la compréhension du consommateur de l'échange 1035. Les formulaires fournissent généralement une comparaison des caractéristiques et des coûts d'une rente variable existante avec la nouvelle. Ils peuvent également donner une bonne idée de ce qu'il faut rechercher lorsqu'un agent propose un échange 1035.
Une clause du code des impôts vous permet d'échanger un contrat de rente variable obsolète contre un contrat plus actuel et plus efficace tout en continuant à reporter l'impôt sur le revenu sur les gains.
Même s'il ne signe pas sur les formulaires de vérification, le titulaire d'une rente doit s'assurer de bien comprendre:
- Frais. Quel est le coût total pour faire l'échange, annuel et à long terme? Traits. Sont-ils tous nécessaires? Pourquoi? Combien coûtera chaque année? Période de rachat. Quels sont les frais de rachat? Combien de temps cela dure-t-il? Quelles sont les options pour retirer de l'argent? Sont-ils différents de ceux de l'ancien contrat?
Enfin, un propriétaire de rente ne devrait signer aucun formulaire d'échange ou accepter d'échanger une rente avant d'avoir étudié attentivement les options, d'avoir répondu à toutes ses questions et d'être satisfait que l'échange est meilleur que de conserver le contrat actuel. Dans certains cas, le contrat actuel peut avoir des conditions plus favorables. Ne croyez pas sur parole de l'agent que le nouveau contrat est meilleur, surtout si vous êtes poussé à faire l'échange.
The Bottom Line
Les rentes variables sont des véhicules d'investissement à long terme axés sur la retraite, et les échanger n'est pas dans l'intérêt de tous. Examinez les avantages et les inconvénients d'un échange 1035 comme toute autre décision d'investissement importante.
