Table des matières
- Croissance du travail indépendant
- Épargner est difficile pour les travailleurs autonomes
- Régimes de retraite pour travailleurs autonomes
- Un participant 401 (k)
- SEP IRA
- IRA SIMPLE
- Plan Keogh
- Compte d'épargne santé (HSA)
- IRA traditionnel ou Roth
- Gérer vos fonds de retraite
- The Bottom Line
Les joies du travail indépendant sont nombreuses, mais les stresseurs aussi. Parmi ceux-ci, la nécessité de planifier sa retraite entièrement par ses propres moyens. Vous êtes en charge de créer une qualité de vie satisfaisante après la retraite. Quand il s'agit de construire cette vie, le plus tôt est le mieux.
Points clés à retenir
- Pour les travailleurs indépendants, la mise en place d'un plan de retraite est un travail de bricolage.Il existe quatre plans disponibles adaptés aux travailleurs indépendants: un participant 401 (k), un SEP IRA, SIMPLE IRA et un plan Keogh. Les plans d'épargne santé (HSA) et les IRA traditionnels et Roth sont deux autres options supplémentaires.
Croissance du travail indépendant
Selon une étude réalisée en 2018 par Freshbooks, un développeur de logiciels financiers pour les indépendants, d'ici 2020, 42 millions d'Américains pourraient choisir d'être des professionnels indépendants, ce qui représente environ un tiers de tous les Américains qui travaillent. Si l'esprit d'entreprise doit être applaudi, ce qui est moins louable, c'est le fait que 40% des travailleurs indépendants n'épargnent pour la retraite que de façon sporadique; en revanche, seulement 12% des travailleurs traditionnellement employés sont des épargnants sporadiques. Plus effrayant encore, 28% des travailleurs indépendants, contre 10% des travailleurs traditionnellement employés, disent qu'ils n'épargnent pas du tout pour la retraite.
Et c'est dommage. Si vous êtes travailleur autonome, vous êtes occupé - fou occupé, probablement - mais l'épargne-retraite doit être une priorité. Heureusement, il existe plusieurs régimes de retraite pour ceux qui dirigent leur propre entreprise. Ils ne sont pas aussi évidents ou automatiques que pour les employés d'entreprise, mais ils existent. Non seulement ils offrent des revenus à l'abri de l'impôt; vous pouvez également potentiellement économiser un montant plus élevé et / ou un pourcentage plus élevé de votre revenu que vous ne le pourriez en tant qu'employé.
Pourquoi épargner est difficile pour les travailleurs autonomes
Les raisons invoquées pour ne pas épargner en vue de la retraite ne surprendront aucun travailleur indépendant. Les plus courants comprennent:
- Manque de revenus stablesDépenses d'éducationCoûts de fonctionnement de l'entreprise
En outre, la mise en place d'un plan de retraite - comme à peu près tout ce qu'un entrepreneur entreprend - est un travail de bricolage. Aucun employé des ressources humaines ne vous guide à travers une demande de plan 401 (k) ou quel que soit le programme de retraite parrainé par l'entreprise. Aucune cotisation équivalente, aucune part des actions de la société et aucune déduction automatique de chèque de paie. Vous devrez être très discipliné en contribuant au régime, et parce que le montant que vous pouvez mettre dans vos comptes de retraite dépend de combien vous gagnez, vous ne saurez vraiment pas avant la fin de l'année combien vous pouvez cotiser.
Pourtant, si les pigistes ont des défis uniques en matière d'épargne-retraite, ils ont aussi des opportunités uniques. Le financement de votre compte de retraite peut être considéré comme faisant partie de vos dépenses d'entreprise, tout comme le temps ou l'argent que vous dépensez pour établir et administrer le régime. Encore plus important, un compte de retraite vous permet de cotiser avant impôt, ce qui réduit votre revenu imposable. Et bon nombre de ces plans vous permettent, en tant que propriétaire d'entreprise, de contribuer plus d'argent chaque année que vous le pourriez à un IRA individuel.
Régimes d'épargne-retraite pour les travailleurs autonomes
Il existe quatre options d'épargne-retraite privilégiées par les travailleurs autonomes. Certains sont essentiellement des régimes à joueur unique 401 (k), tandis que d'autres sont basés sur des comptes de retraite individuels (IRA). Elles sont:
- One-Participant 401 (k) SEP IRASIMPLE IRAKeogh Plan
Avec ces quatre options, vos cotisations sont déductibles d'impôt et vous ne paierez pas d'impôt au fur et à mesure qu'elles augmentent au fil des ans (jusqu'à ce que vous encaissiez à la retraite). Pour éviter les pénalités, vous devrez laisser votre épargne dans le compte jusqu'à ce que vous ayez 59½ ans — les retraits anticipés comportent des pénalités — bien qu'il y ait certaines exemptions de difficultés.
Leur complexité et leur pertinence varient en fonction de la taille de votre entreprise, tant en termes de personnel que de revenus. Examinons chacun plus en profondeur (tous les détails sont décrits dans la publication IRS 560).
Un participant 401 (k)
Un 401 (k) à un participant, comme il est officiellement surnommé par l'Internal Revenue Service (IRS), porte également les noms solo 401 (k), solo-k, uni-k ou individuel 401 (k). Elle est réservée aux propriétaires uniques sans employés, à l'exception d'un conjoint travaillant pour l'entreprise.
Avec un IRA à un participant, vous pouvez contribuer à la fois en tant qu'employeur et en tant qu'employé.
Comment ça fonctionne
Le plan à un participant reflète étroitement les 401 (k) offerts par de nombreuses grandes entreprises, jusqu'aux montants que vous pouvez cotiser chaque année. La grande différence est que vous pouvez contribuer en tant qu'employé et employeur, ce qui vous donne une limite plus élevée que de nombreux autres régimes fiscalement avantageux.
Pour élaborer: Si vous participez à une entreprise standard 401 (k), vous feriez des investissements en tant que retenues salariales avant impôt sur votre chèque de paie, et votre employeur aurait la possibilité de faire correspondre ces cotisations jusqu'à certains montants. Vous bénéficiez d'un allégement fiscal pour votre cotisation, et l'employeur bénéficie d'un allégement fiscal pour sa contrepartie. Avec un plan 401 (k) à un participant, comme vous êtes à la fois le patron et le travailleur, vous pouvez contribuer à chaque titre, en tant qu'employé (appelé report différé) et en tant que propriétaire d'entreprise (une contribution non sélective des employés).
Les reports facultatifs pour 2020 peuvent atteindre 19 500 $ ou 26 000 $ si vous avez 50 ans ou plus. Les cotisations totales au régime ne peuvent pas dépasser 57 000 $ ou 63 000 $ pour les personnes de 50 ans et plus à partir de 2020. Si votre conjoint travaille pour vous, il ou elle peut également verser des cotisations jusqu'à concurrence du même montant, puis vous pouvez les égaler. Vous voyez donc pourquoi le solo 401 (k) offre les limites de cotisation les plus généreuses des régimes.
Configuration
"En général, les 401 (k) sont des plans complexes, avec des exigences importantes en matière de comptabilité, d'administration et de classement", explique James B. Twining, CFP®, fondateur et gestionnaire de patrimoine de Financial Plan, Inc., Bellingham, Washington. "Cependant, un solo 401 (k) est assez simple. Jusqu'à ce que l'actif dépasse 250 000 $, aucun dépôt n'est requis. Pourtant, un solo 401 (k) possède tous les avantages fiscaux majeurs d'un plan à participants multiples 401 (k): les plafonds de cotisation avant impôt et le traitement fiscal sont identiques. »
Certains documents sont nécessaires, mais ce n'est pas trop onéreux. Pour établir un individu 401 (k), un propriétaire d'entreprise doit travailler avec une institution financière, et cette institution peut imposer des frais et certaines limites quant aux investissements disponibles dans le plan. Certains plans, par exemple, peuvent vous limiter à une liste fixe de fonds communs de placement (généralement parrainés par cette institution), mais un peu de shopping se révélera de nombreuses entreprises réputées et bien connues qui offrent des plans à faible coût avec beaucoup de flexibilité.
SEP IRA
Officiellement connue sous le nom de pension simplifiée des employés, une IRA SEP - comme son nom l'indique - est une variante d'une IRA traditionnelle. En tant que plan le plus facile à établir et à exploiter, c'est une excellente option pour les propriétaires uniques, bien qu'il permette également à un ou plusieurs employés.
25%
Le montant de vos gains que vous pouvez cotiser annuellement à un SEP IRA (avec une limite maximale de 57 000 $)
Comment ça fonctionne
Dans un SEP IRA, c'est l'employeur seul qui contribue au fonds, pas les salariés. Donc, contrairement au solo 401 (k), vous ne contribueriez qu'à porter votre chapeau d'employeur. Vous pouvez cotiser jusqu'à 25% de votre revenu net (défini comme votre bénéfice annuel moins la moitié de vos impôts sur le travail indépendant), jusqu'à un maximum de 57 000 $ en 2020. Le régime offre également la flexibilité de varier les cotisations, de les verser en une seule fois. additionner à la fin de l'année, ou les sauter complètement. Il n'y a pas de besoin de financement annuel.
Sa simplicité et sa flexibilité rendent le plan le plus souhaitable pour les entreprises individuelles, mais il y a un hic si vous avez des gens qui travaillent pour vous. Bien que vous n'ayez pas à cotiser au régime chaque année, lorsque vous cotisez, vous devrez le faire pour tous vos employés admissibles - jusqu'à 25% de leur rémunération, limitée à 280 000 $ par année.
Si les IRA du SEP sont simples, ils ne sont pas nécessairement le moyen le plus efficace d'épargner pour la retraite. «Vous pouvez contribuer davantage à un SEP IRA qu'à un solo 401 (k), à l'exclusion de la participation aux bénéfices, mais vous devez gagner suffisamment d'argent, car il est basé sur le pourcentage des bénéfices», explique Joseph Anderson, CFP®, président de Pure Financial Advisors, Inc., basée à San Diego, en Californie.
Configuration
Le compte est plus simple à configurer qu'un solo 401 (k). Vous pouvez facilement ouvrir un SEP IRA en ligne, dans des maisons de courtage telles que TD Ameritrade ou Fidelity Investments.
IRA SIMPLE
Officiellement connu comme le plan de match d'incitation à l'épargne pour les employés, un IRA SIMPLE est une sorte de croisement entre un IRA et un plan 401 (k). Bien que disponible pour les propriétaires uniques, il fonctionne mieux pour les petites entreprises: les entreprises de 100 employés ou moins qui pourraient trouver d'autres types de plans trop chers.
Un IRA SIMPLE fonctionne mieux pour les petites entreprises de 100 employés ou moins.
Comment ça fonctionne
L'IRA SIMPLE suit les mêmes règles d'investissement, de roulement et de distribution qu'un IRA traditionnel ou SEP, à l'exception de ses seuils de contribution inférieurs. Vous pouvez inclure tous vos gains nets provenant d'un travail indépendant dans le régime, jusqu'à un maximum de 13500 $ en 2020, plus 3000 $ supplémentaires si vous avez 50 ans ou plus.
Les employés peuvent cotiser avec les employeurs, dans les mêmes montants annuels. En tant qu'employeur, cependant, vous êtes tenu de cotiser chaque année jusqu'à 3% du revenu de chaque employé participant au régime ou une cotisation fixe de 2% au revenu de chaque employé admissible (qu'il cotise ou non).
Ainsi, comme avec un plan 401 (k), le SIMPLE IRA est financé par les cotisations patronales déductibles d'impôt et les cotisations salariales avant impôts. D'une certaine manière, l'obligation de l'employeur est moindre - parce que les employés cotisent - mais il y a cet appariement obligatoire. Et le montant que l'employeur peut verser pour vous-même est soumis à la même limite de cotisation que les employés. De plus, les pénalités de retrait anticipé sont particulièrement lourdes: 25% au cours des deux premières années du plan.
Configuration
Comme pour les autres IRA, ces comptes ou plans doivent être ouverts auprès d'une institution financière, et cette institution aura des règles quant aux types de placements pouvant être achetés dans le cadre du plan et peut facturer des frais pour l'administration et la participation au plan. Le processus est similaire à un SEP IRA, mais la charge administrative est un peu plus lourde.
Plan Keogh
Le plan Keogh ou plan HR 10 (plus communément appelé aujourd'hui un plan qualifié ou d'intéressement) est sans doute le plus complexe des plans destinés aux travailleurs indépendants, mais c'est également l'option qui permet le plus de retraite possible. des économies.
Un plan Keogh est le plus complexe des quatre plans, mais permet potentiellement le plus d'épargne-retraite.
Comment ça fonctionne
Les régimes Keogh peuvent généralement prendre la forme d'un régime à cotisations définies, dans lequel un montant fixe ou un pourcentage est versé à chaque période de paie. En 2019, ces régimes plafonnent les cotisations totales sur une année à 70 000 $. Une autre option permet cependant de les structurer en régimes à prestations définies. En 2019, la prestation annuelle maximale a été fixée à 225 000 $ ou 100% de la rémunération de l'employé, selon le moindre des deux.
Une entreprise doit être non constituée en société et créée en tant qu'entreprise individuelle, société à responsabilité limitée (LLC) ou partenariat pour utiliser un Keogh. Bien que toutes les contributions soient faites sur une base avant impôt, il peut y avoir une exigence d'acquisition.
Comme vous pouvez l'imaginer, ces régimes sont principalement avantageux pour les hauts salaires, en particulier la version à prestations définies, qui permet des contributions plus importantes que tout autre régime. Un Keogh est mieux adapté aux entreprises ayant un seul patron à hauts revenus ou deux et plusieurs employés à bas revenus - comme dans le cas d'une pratique médicale ou juridique.
Configuration
Les plans Keogh ont des exigences de dépôt fédérales, et la paperasse et la complexité signifient souvent qu'une aide professionnelle (que ce soit d'un comptable, d'un conseiller en placement ou d'une institution financière) est nécessaire. Vos options pour les dépositaires peuvent être plus limitées qu'avec d'autres régimes de retraite - vous aurez probablement besoin d'une institution physique plutôt que d'un service en ligne uniquement. Charles Schwab est une maison de courtage qui offre et entretient ce type de plans.
Compte d'épargne santé (HSA)
En tant que pigiste, vous devrez peut-être payer votre propre assurance maladie et les franchises pour les plans médicaux individuels ont tendance à être élevées. Si tel est votre cas, pensez à ouvrir un compte d'épargne santé (HSA). Bien que créé pour les frais médicaux plutôt que pour ses années d'or, un HSA peut fonctionner comme un compte de retraite de facto.
Les HSA ont été créés pour payer les frais médicaux mais peuvent également être utilisés comme compte de retraite de facto.
Les HSA sont financés avec des dollars avant impôt, et l'argent qu'ils contiennent croît avec report d'impôt - comme avec un IRA ou un 401 (k). Bien que les fonds soient destinés à être prélevés pour couvrir les frais médicaux, ils ne doivent pas l'être - vous pouvez les laisser s'accumuler année après année. Une fois que vous atteignez l'âge de 65 ans, vous pouvez les retirer pour n'importe quelle raison. S'il s'agit d'un dossier médical (actuel ou pour vous rembourser d'anciens frais), il est toujours libre d'impôt. S'il s'agit d'une dépense non médicale, vous devrez de l'impôt sur le revenu à votre taux actuel.
Pour ouvrir une HSA, vous devez être couvert par un régime d'assurance maladie à franchise élevée (HDHP). Pour 2020, l'IRS définit une franchise élevée comme 1 400 $ par personne; 2 800 $ par famille. Tous les plans ne permettent pas les HSA. Si le vôtre le fait, en 2020, vous êtes autorisé à cotiser jusqu'à 3550 $ pour un régime individuel ou 7100 $ pour un régime familial. Les personnes de plus de 50 ans ont droit à une contribution de rattrapage de 1 000 $.
IRA traditionnel ou Roth
Si aucun des plans ci-dessus ne vous convient, vous pouvez démarrer votre propre IRA individuel. Roth et les IRA traditionnels sont accessibles à toute personne ayant un revenu d'emploi, et cela comprend les pigistes. Les IRA Roth vous permettent de cotiser après impôt, tandis que les IRA traditionnels vous permettent de cotiser avant impôt. En 2020, la cotisation annuelle maximale est de 6 000 $, 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus, ou le total de votre revenu gagné, le moindre des deux.
La plupart des pigistes travaillent pour quelqu'un d'autre avant de se lancer seuls. Si vous aviez un plan de retraite tel qu'un 401 (k), 403 (b) ou 457 (b) avec un ancien employeur, la meilleure façon de gérer les économies accumulées est souvent de les transférer vers un IRA de roulement ou, alternativement, un seul participant 401 (k).
Le roulement vous permet de choisir comment investir l'argent, plutôt que d'être limité par les choix d'un plan d'employé. De plus, la somme transférée peut vous aider à économiser dans votre nouvelle carrière entrepreneuriale.
Gérer vos fonds de retraite
Ne vous y trompez pas: vous devez commencer à épargner pour la retraite dès que vous commencez à gagner un revenu, même si vous ne pouvez pas vous permettre beaucoup au début. Plus vous commencez tôt, plus vous accumulez, grâce au miracle de la composition.
Supposons que vous économisiez 40 $ par mois et investissiez cet argent à 4, 65%, ce que le Fonds indiciel Vanguard Total Bond Market Index a gagné au cours d'une récente période de 10 ans. À l'aide d'un calculateur d'épargne en ligne, un montant initial de 40 $ plus 40 $ par mois pendant 30 ans s'élève à 31 550 $. Augmenter le taux d'intérêt à 8, 79%, le rendement moyen du Vanguard Total Stock Market Index Fund au cours de la même période et le nombre atteint plus de 70 000 $.
Au fur et à mesure que votre épargne augmente, vous voudrez peut-être obtenir l'aide d'un conseiller financier pour déterminer la meilleure façon de répartir vos fonds. Certaines entreprises offrent même des conseils de planification de retraite gratuits ou à faible coût aux clients. Les robots-conseillers tels que Betterment et Wealthfront offrent une planification et une constitution de portefeuille automatisées comme alternative à faible coût aux conseillers financiers humains.
The Bottom Line
La création d'une stratégie de retraite est d'une importance vitale lorsque vous êtes pigiste, car il n'y a personne d'autre que vous. C'est pourquoi votre mantra devrait être «Payez-vous d'abord».
Beaucoup de gens pensent que l'argent de la retraite est l'argent qu'ils mettent de côté s'il reste de l'argent à la fin du mois ou de l'année. «C'est vous qui payez en dernier», explique David Blaylock, CFP, directeur de la planification financière de Kindur, Dallas / Fort Worth, Texas. «Vous payer d'abord signifie économiser avant de faire quoi que ce soit d'autre. Essayez de mettre de côté une certaine partie de votre revenu le jour où vous êtes payé avant de dépenser de l'argent discrétionnaire. »
