Avec la nouvelle loi fiscale du président Trump, le crédit d'impôt pour enfants est passé de 1 000 $ à 2 000 $ par enfant pour 2018 et 2019. Le fait d'avoir des enfants à charge qualifiés peut également vous permettre de demander d'autres crédits d'impôt importants, y compris le crédit pour revenu gagné (CPN). Ensemble, les économies d'impôt peuvent être importantes pour de nombreuses familles américaines.
Cependant, à des niveaux de revenu plus élevés, le crédit d'impôt pour enfants est progressivement supprimé et commence à disparaître à mesure que le revenu dépasse 400 000 $ sur les déclarations conjointes et plus de 200 000 $ sur les déclarations de célibataire et de chef de ménage. Jusqu'à 1 400 $ du crédit 2018 est remboursable, ce qui signifie que s'il dépasse votre impôt à payer pour l'année, l'IRS émettra un chèque de remboursement pour la différence. Si vous n'êtes pas admissible au cours des années précédentes, il est important de revérifier votre admissibilité chaque année.
Comment un enfant se qualifie comme personne à charge
Il y a certaines conditions que vous devez remplir si vous voulez réclamer votre enfant comme personne à charge après l'année d'imposition 2018. Vous devez vous assurer que vous réussissez le test de relation:
- Vous êtes le parent légal de l'enfant par le sang ou par mariage, ou vous avez adopté l'enfant.L'enfant est votre beau-fils ou un enfant en famille d'accueil.L'enfant est un frère ou une sœur, un demi-frère ou un demi-frère.L'enfant est à la charge de l'un de ces parents..
L'enfant doit vivre avec vous pendant plus de six mois au cours de l'année, à moins que le divorce ou la séparation ne l'empêche. La naissance ou le décès d'un enfant au cours de l'année peut également être exempté de cette condition.
L'âge de l'enfant est également pris en compte à la fin de l'année d'imposition. Si l'enfant a moins de 19 ans, ou 24 ans et moins et est étudiant à temps plein pendant au moins cinq mois au cours de l'année. Les enfants handicapés de façon permanente sont exemptés de la règle d'âge.
De plus, si vous souhaitez demander un enfant à charge, il ou elle ne peut pas avoir fourni plus de la moitié de sa propre pension alimentaire au cours de l'année d'imposition. Enfin, l'enfant ne peut pas produire une déclaration de revenus conjointe à moins qu'il ne demande un remboursement pour les retenues d'impôt.
Impôts, enfants et divorce
Une seule personne peut demander un enfant comme personne à charge au cours de la même année d'imposition, ce qui signifie que les deux parents ne peuvent pas le faire, y compris ceux qui sont divorcés. En cas de divorce, le parent avec lequel l'enfant a résidé pendant la majeure partie de l'année d'imposition peut présenter une demande. Si les deux parents obtiennent le même temps au cours de l'année d'imposition, le parent ayant le revenu brut ajusté (AGI) le plus élevé peut faire la demande.
Si les contribuables ne sont pas les parents de l'enfant, celui qui a l'AGI le plus élevé peut réclamer la personne à charge sur sa déclaration de revenus. Les contribuables peuvent tous deux réclamer l'enfant comme personne à charge s'il n'est pas nécessaire de produire une déclaration de revenus.
Crédit de revenu gagné et critères applicables aux enfants
Un enfant admissible ne peut pas être utilisé par plus d'une personne pour demander le crédit d'impôt sur le revenu gagné. De plus, l'enfant doit satisfaire aux tests de relation, d'âge et de résidence. Si vous n'avez pas d'enfant, vous (ou votre conjoint si vous produisez conjointement) devez avoir au moins 25 ans, mais moins de 65 ans… et vous (et votre conjoint si vous produisez conjointement) ne pouvez pas être considéré comme la personne à charge d'une autre personne. De plus, vous (et votre conjoint si vous déposez conjointement) devez avoir vécu aux États-Unis plus de la moitié de l'année d'imposition.
Voici combien vous pouvez économiser par enfant avec le CPN, ainsi que les limites de revenu.
Personnes à charge qualifiées
Une personne à charge admissible aux fins de l'impôt peut être un enfant admissible ou un autre parent admissible (le crédit d'impôt pour enfants et le CPN peuvent ne pas s'appliquer à d'autres parents admissibles). Pour être considéré comme une personne à charge, l'enfant doit être citoyen ou résident des États-Unis, ou résident du Canada ou du Mexique.
De plus, vous ne pouvez pas demander à une personne à charge s'il dépose son propre formulaire fiscal sur lequel il prend une exonération personnelle pour lui-même ou sur lequel il demande des personnes à charge. Quiconque est marié et dépose une déclaration conjointe ne peut être considéré comme une personne à charge.
