En règle générale, vous devez inclure le gain tiré de la vente de votre maison dans votre revenu imposable. Cependant, si le gain provient de votre résidence principale, vous pouvez exclure jusqu'à 250 000 $ (500 000 $ pour les couples mariés déposant conjointement) du revenu, si vous remplissez certaines conditions. C'est ce qu'on appelle l' exclusion maximale .
Si le gain dépasse 250 000 $, l'excédent doit être déclaré à l'annexe D de votre déclaration de revenus.
Pour pouvoir exclure jusqu'à 250 000 $, vous devez satisfaire aux exigences suivantes:
- Vous devez satisfaire au test de «propriété et utilisation». En vertu de cette exigence, vous devez être propriétaire de la maison pendant au moins deux ans et y avoir vécu comme résidence principale pendant au moins deux ans. Cette période de deux ans doit être comprise dans la période de cinq ans se terminant à la date à laquelle vous avez vendu votre maison.Vous n'avez pas exclu de votre revenu le gain d'une vente d'une autre maison au cours de la période de deux ans se terminant à la date de la vente du logement pour lequel l'exclusion est demandée.
Pour des informations détaillées sur les conditions d'éligibilité à cette exclusion, reportez-vous à la publication IRS 523, qui comprend également des informations sur l'exclusion maximale réduite pour les personnes qui ne sont pas éligibles à réclamer l'exclusion maximale.
Conseiller Insight
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC., Amesbury, MA
Que vous soyez ou non exonéré d'impôt dépendra de votre statut de production, du montant du gain et de votre statut d'occupation pour la propriété vendue.
Votre gain est déterminé en déterminant votre base. Votre base consiste en ce que vous avez initialement payé pour la propriété, plus certains frais de clôture à l'époque. Ensuite, vous ajoutez des améliorations majeures à la maison, comme une nouvelle cuisine, etc. Ajoutez également les frais de transaction immobilière que vous avez payés. Pour déterminer le gain, prenez votre prix de vente et soustrayez la base. Si la différence est inférieure à 250 000 $ (pour un déclarant unique) ou à 500 000 $ (pour ceux qui produisent conjointement), vous ne paierez d'impôt sur aucun de vos gains.
Vous devrez déposer un formulaire avec vos impôts pour documenter cela. Pour mieux déterminer si votre vente est exonérée ou non, vous voudrez peut-être parler à un planificateur fiscal qualifié.
