Qu'est-ce qu'un accord d'adoption IRA et un document de plan?
Un accord d'adoption IRA et document de plan est un contrat entre le propriétaire d'un IRA et l'institution financière où le compte est détenu. L'accord d'adoption IRA et le document de plan doivent être signés par le propriétaire du compte avant que le compte de retraite individuel (IRA) puisse être valide. Il contient des informations personnelles de base sur le titulaire du compte, telles que l'adresse, la date de naissance et le numéro de sécurité sociale, et définit les règles détaillées concernant le compte de retraite.
Explication de l'accord d'adoption de l'IRA et du document de plan
L'accord d'adoption de l'IRA et le document du plan expliquent les plafonds de cotisation annuels du régime, les conditions d'admissibilité, comment les contributions peuvent être investies, les types d'investissements qui sont interdits (par exemple, les objets de collection) et les montants qui peuvent être investis, comment et quand les fonds du compte peuvent être retirés, les dispositions concernant les distributions requises, la façon dont les cotisations de l'employeur sont réparties, les conditions dans lesquelles le compte peut être transféré, ce qui arrivera au compte si le propriétaire (déposant) décède et quels frais et dépenses sont associés au régime. Un accord d'adoption IRA doit être accompagné d'un document de plan de base qui explique comment un plan fonctionnera.
Formulaires IRS
Un propriétaire de compte doit remplir un accord d'adoption IRA pour les IRA traditionnels et Roth et pour les comptes d'éducation et d'épargne et les comptes d'épargne santé (HSA). Une telle entente est également conclue pour les régimes admissibles, les IRA SIMPLE, les IRA SEP et divers régimes de retraite parrainés par l'employeur. L'Internal Revenue Service (IRS) fournit des guides d'information et des formulaires couvrant l'adoption de l'IRA et la documentation du plan dans le formulaire 5305.
- Formulaire 5305: Compte fiduciaire de retraite individuel traditionnel Formulaire 5305-A: Compte fiduciaire de retraite individuel traditionnel Formulaire 5305-E: Compte fiduciaire d'épargne-études Coverdell Formulaire 5305-EA: Compte dépositaire d'épargne-études Coverdell (en vertu de l'article 530 de l'Internal Revenue Code) Formulaire 5305-R: Compte fiduciaire de retraite individuel RothForm 5305-RA: Compte fiduciaire de retraite individuel RothForm 5305-RB: Formulaire d'approbation de rente de retraite individuelle RothForm 5305-S: SIMPLE Compte fiduciaire de retraite individuelForme 5305-SA: SIMPLECompte individuel de retraite de retraiteFormulaire 5305-SEP: Pension simplifiée pour les employés - Individuel Accord de contribution aux comptes de retraite Formulaire 5305-SIMPLE: Régime de contrepartie incitative à l'épargne pour les employés de petits employeurs (SIMPLE) à utiliser avec une institution financière désignée Formulaire 5306: Demande d'approbation d'un prototype ou d'un arrangement de retraite individuel parrainé par l'employeur (IRA)
