Y a-t-il une pénalité de mariage qui augmenterait vos impôts fédéraux et d'État si vous décidiez de faire le nœud? C'est désagréable à penser, et peu de gens sont à l'aise avec l'idée de laisser les impôts influencer une décision aussi profonde que de se marier ou non avec la personne que vous aimez.
Disons que vous allez vous marier, peu importe comment cela affecte vos impôts. C'est une décision parfaitement valable - le mariage a des avantages émotionnels, sociaux, sanitaires et financiers, après tout. Mais vous devez au moins savoir si votre compte de taxes augmentera ou diminuera après le mariage afin que vous puissiez vous préparer. Voici donc la réponse:
Oui, il y a toujours une pénalité de mariage, et elle peut atteindre 12% du revenu d'un couple si le couple a des enfants et jusqu'à 4% s'ils n'en ont pas, selon la Tax Foundation, dont le modèle suppose que les contribuables utilisent le déduction forfaitaire et déclarer uniquement les revenus salariaux. Mais cela ne touche pas tous les couples, et certains obtiennent même un bonus.
Points clés à retenir
- Après le mariage, certains couples bénéficieront d'un impôt, d'autres bénéficieront d'une prime au mariage, et les autres verront peu ou pas de changement dans leurs impôts.Les hauts et les bas salaires et les couples aux revenus similaires sont plus susceptibles de subir une pénalité de mariage. avec des revenus disparates sont plus susceptibles de bénéficier d'une prime de mariage. Les salariés à revenu moyen sont moins susceptibles de subir une pénalité de mariage ou une prime de mariage.
Scénarios de pénalité de mariage
L'application d'une pénalité de mariage à vos impôts dépend de votre situation particulière, en particulier de vos revenus individuels et combinés et de ceux de votre conjoint, de la disparité entre vos revenus et du nombre d'enfants que vous avez. Voici un certain nombre de situations courantes dans lesquelles la peine de mariage pourrait vous frapper.
Les bas salaires avec des revenus similaires
Les personnes à faible revenu ont souvent droit au crédit d'impôt sur le revenu gagné, qui a été conçu pour encourager le travail en offrant un crédit pouvant atteindre 6431 $ en fonction du statut de production et du nombre d'enfants que vous pouvez demander. Lorsque le mariage augmente le revenu du ménage d'un partenaire à faible revenu, l'EITC peut diminuer ou disparaître complètement. Le couple peut alors avoir un revenu après impôt inférieur s'il se marie que s'il est resté célibataire.
Les couples à hauts revenus peuvent avoir le luxe d'ignorer toute pénalité fiscale et de se marier de toute façon. Mais certains couples à faible revenu peuvent trouver le coup trop gros et décider de ne pas se marier. Voici le nœud du problème: pour être admissible à l'EITC, les limites de revenu pour les contribuables mariés ne sont pas le double de celles des contribuables célibataires. Par exemple, la limite est de 40 320 $ pour un contribuable célibataire avec un enfant admissible, mais seulement de 46 010 $ pour les contribuables mariés avec un enfant admissible.
Faire le travail supplémentaire pour estimer comment votre impôt à payer pourrait changer en tant que couple marié est une douleur. Mais ce n'est pas aussi pénible que d'obtenir une facture fiscale surprise en avril. Avant de vous marier, faites le calcul.
Salaire élevé avec des revenus similaires
Les couples qui gagnent conjointement entre 612 350 $ et 1 020 600 $ paieront des impôts plus élevés s'ils se marient parce que la tranche d'imposition fédérale de 37% pour les couples mariés déposant conjointement n'est pas deux fois plus élevée que la tranche d'imposition pour les célibataires. Le taux d'imposition fédéral de 37% intervient pour les revenus de plus de 510 300 $ pour les célibataires, mais pour les revenus de plus de 612 350 $ pour les couples mariés déposant conjointement. Une plus grande partie du revenu d'un couple à revenu élevé est poussée dans la tranche d'imposition de 37% lors de son mariage. Une plus grande partie reste dans la tranche d'imposition de 35% s'ils ne le font pas.
Les hauts salaires frappés de la surtaxe de l'assurance-maladie
La surtaxe Medicare de 0, 9% s'applique aux salaires, à l'indemnisation et aux revenus d'un travail indépendant de plus de 200 000 $ pour les contribuables célibataires et de 250 000 $ pour les contribuables mariés. Une pénalité de mariage s'applique donc aux couples gagnant 250 000 $ à 400 000 $ parce que le seuil fiscal pour les contribuables mariés n'est pas le double du seuil pour les célibataires. Remarquez-vous un modèle?
Les hauts revenus frappés par l'impôt sur le revenu de placement net
Un impôt net sur le revenu de placement (NIIT) de 3, 8% s'applique aux revenus passifs tels que les intérêts, les dividendes, les gains en capital et les revenus de location, après déduction des frais d'investissement tels que les intérêts, les frais de courtage et les frais de préparation des déclarations de revenus.
Comme la surtaxe Medicare, vous devrez payer le NIIT si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) dépasse 200 000 $ et que vous êtes célibataire ou supérieur à 250 000 $ et que vous êtes marié en commun. Là encore, une pénalité de mariage s'applique aux couples gagnant entre 250 000 $ et 400 000 $. La différence est que cet impôt s'applique au revenu de placement net et non au revenu gagné.
Salaire élevé avec des gains en capital à long terme
Les gains en capital à long terme sur les placements détenus pendant plus d'un an sont un autre domaine où la tranche de dépôt conjoint (488 850 $) n'est pas le double de la tranche unique (434 550 $). Ainsi, les contribuables à revenu élevé avec des gains en capital subiront une pénalité de mariage en ce sens qu'ils paient un taux d'imposition des gains en capital de 20% lorsque leur revenu dépasse 488850 $ - et non 869100 $, ce qui est le double du seuil unique. Les contribuables mariés à revenu élevé peuvent ainsi voir une plus grande partie de leurs gains en capital imposés à 20% au lieu de 15%.
Propriétaires d'une grande hypothèque
Supposons que vous ayez une hypothèque de 1 500 000 $. Certes, la plupart des gens ne peuvent pas se permettre d'acheter autant de maison, mais supposons que vous et votre fiancé soyez tous deux médecins. En tant que contribuable célibataire, vous pouvez chacun déduire les intérêts sur 750 000 $ de dette hypothécaire. En tant que contribuables mariés, vous ne pouvez toujours déduire les intérêts que sur une dette hypothécaire de 750 000 $. De plus, étant donné que la déduction standard pour les couples mariés est de 24000 $ alors que la déduction standard pour les célibataires est de 12000 $, il y a un obstacle plus élevé à surmonter pour les couples mariés avant de déduire les intérêts hypothécaires.
Résidents des États et des localités à hauts revenus et impôts fonciers
Depuis l'entrée en vigueur de la loi sur les réductions d'impôt et les emplois pour l'année d'imposition 2018, les contribuables célibataires et mariés ne peuvent pas réclamer plus de 10000 $ en déductions détaillées pour les impôts nationaux et locaux, une catégorie qui comprend à la fois les impôts sur le revenu et les impôts fonciers. En conséquence, si vous et votre fiancé étiez auparavant en train de détailler et que chacun bénéficiait de cette déduction, vous pourriez perdre considérablement après le mariage. Le gouvernement pourrait régler ce problème en doublant la limite de SEL à 20 000 $ pour les couples mariés et déposant conjointement, mais ne retenez pas votre souffle en attendant que cela se produise.
Ce n'est pas seulement une sanction fédérale
Les peines de mariage ne sont pas seulement une affaire fédérale. Selon la Tax Foundation, ces 15 États ont imposé une peine de mariage au 1er juillet 2018, car leurs tranches d'imposition sur le revenu pour les couples mariés qui déposent conjointement ne sont pas deux fois plus importantes que les tranches pour les déclarants célibataires:
- CalifornieGéorgieMarylandMinnesotaNouveau MexiqueNew JerseyNew YorkDakota du NordOhioOklahomaRhode IslandCaroline du SudVermontVirginieWisconsin
Le bonus mariage
Tous les couples ne subissent pas de pénalité lorsqu'ils se marient. Se marier et déposer des impôts conjointement peut entraîner une prime au mariage pouvant aller jusqu'à 21% du revenu d'un couple si le couple a des enfants et jusqu'à 8% s'ils n'en ont pas, selon la Tax Foundation. Ce bonus se produit généralement lorsque le revenu d'un partenaire est beaucoup plus élevé que celui de l'autre. En tant que couple marié déposant conjointement, le revenu du conjoint à faible revenu ne pousse pas le couple dans une tranche d'imposition plus élevée; au lieu de cela, le couple bénéficie de la tranche d'imposition plus large qui s'applique aux couples mariés et peut payer des impôts à un taux inférieur.
En outre, le conjoint à faible revenu peut recevoir des contributions à un IRA de conjoint du conjoint à revenu plus élevé (sous réserve de limites de revenu qui éliminent progressivement les cotisations à l'IRA). La Fondation de l'impôt constate que les couples ayant un revenu combiné de 40 000 $ à 150 000 $ sont moins susceptibles de subir une pénalité ou une prime de mariage importante.
La prime au mariage peut compenser une partie d'une pénalité de mariage qui pourrait s'appliquer à vous, ce qui signifie que le mariage maintient votre obligation fiscale similaire à votre obligation fiscale non mariée. Vous pourriez, par exemple, subir une pénalité de mariage parce que vous ne pouvez pas détailler vos impôts fonciers locaux et d'État, mais une prime de mariage d'une tranche d'imposition plus large. Le calculateur de mariage du Centre de politique fiscale peut vous aider à déterminer si une pénalité de mariage ou une prime au mariage peut s'appliquer à vous.
La futilité de se marier et de déposer séparément
Alors pourquoi ne pas simplement déposer séparément? Bien que l'IRS permette aux contribuables de se marier et de déposer séparément, les principaux avantages de suivre cette voie sont qu'aucun des conjoints ne sera responsable des mensonges ou des erreurs sur la déclaration de revenus de l'autre et que les couples bénéficiant de déductions médicales importantes peuvent trouver plus facile de les réclamer. déductions. Les crédits et déductions populaires deviennent indisponibles lorsqu'un couple marié dépose des déclarations de revenus distinctes, les suppressions de revenus pour les contributions à l'IRA sont plus faibles et la tranche d'imposition de 37% intervient plus tôt.
The Bottom Line
Si vous décidez de ne pas vous marier légalement (ou même de divorcer!) En raison de la pénalité fiscale, vous devrez prendre des mesures supplémentaires dans votre planification financière et médicale, similaires à ce que les couples de même sexe devaient faire avant que le mariage ne devienne légal.
Cela étant dit, peu de couples fondent leur décision de mariage sur les impôts. Un résultat plus courant est qu'une fois qu'un couple se marie, les impôts peuvent influer sur le travail de chaque conjoint. Le conjoint à revenu plus élevé est motivé à travailler un peu plus (0, 1% à 0, 3%) tandis que le conjoint à faible revenu est motivé à travailler beaucoup moins (7%), selon une étude du Congressional Budget Office. Les impôts et les prestations de sécurité sociale affectent également différemment les contribuables mariés et célibataires, un problème trop complexe pour être abordé ici.
À bien des égards, le code des impôts n'est toujours pas neutre sur le mariage, même après que la loi sur les réductions d'impôt et les emplois a élargi les tranches d'imposition conjointes pour tous les contribuables sauf le niveau supérieur. Cela signifie que les couples doivent calculer la façon dont leur obligation fiscale changera après le mariage et planifier en conséquence.
