Qu'est-ce qu'une contribution de contrepartie?
Une contribution de contrepartie est un type de contribution qu'un employeur choisit de verser au régime de retraite parrainé par l'employeur de son employé. La cotisation est basée sur les cotisations différées électives que l'employé verse.
Points clés à retenir
- Les contributions de contrepartie sont basées sur les contributions différées facultatives. Par exemple, un employeur peut égaler un certain montant des contributions d'un employé. Il peut s'écouler des années avant qu'une période d'acquisition ne commence.
Fonctionnement d'une contribution de contrepartie
En règle générale, la contribution de l'employeur peut correspondre à la contribution différée facultative de l'employé jusqu'à un certain montant ou pourcentage de rémunération. Par exemple, un employeur peut égaler 50% de la contribution d'un employé.
Il faut souvent plusieurs années ou une période d'acquisition pour que cet avantage commence. Lorsqu'un employé est investi, il ou elle possède légalement l'argent que son employeur a versé à son 401 (k) ou à d'autres comptes de retraite. Si un employé quitte l'entreprise, il perdra le droit de réclamer tout fonds de contribution de contrepartie dans lequel il n'est pas encore entièrement investi. (L'acquisition a également des liens étroits avec la rétention des employés.
Les primes sur actions, par exemple, peuvent inciter des employés de valeur à rester dans l'entreprise pendant plusieurs années, en particulier si l'entreprise est prometteuse et pourrait être acquise ou devenir publique dans les années à venir, ce qui signifierait que les actions de l'employé se multiplieraient en valeur.) Dans certains cas, l'acquisition est immédiate.
Par exemple, les employés sont investis à 100% des cotisations patronales SEP et SIMPLE. En ce qui concerne un 401 (k), un calendrier d'acquisition de falaise ou d'acquisition graduelle peut dégénérer en une contribution de contrepartie complète. Les employeurs devraient mettre le calendrier d'acquisition des droits à la disposition des employés ainsi que des informations sur le plan 401 (k).
Contribution de contrepartie et épargne-retraite
Avec ou sans cotisations égales de l'employeur, les particuliers ont plusieurs options lorsqu'ils épargnent pour la retraite. Comme indiqué ci-dessus, ils peuvent contribuer à leur propre compte de retraite individuel (IRA) ou Roth IRA, avec le plan 401 (k) d'une entreprise. Pour les petites entreprises, les plans SEP et SIMPLE pourraient être plus efficaces. Cependant, la forme la plus courante de contribution équivalente se produit dans un plan 401 (k). 401 (k) s sont des régimes de retraite d'employeur admissibles auxquels les employés cotisent après impôt et / ou avant impôt. Les employeurs peuvent verser des cotisations de contrepartie ou non facultatives au régime au nom des employés admissibles et peuvent ajouter une fonction supplémentaire de participation aux bénéfices.
Les gains d'un plan 401 (k) s'accumulent avec report d'impôt. Cela signifie qu'au cours d'une année donnée, un employé n'aura pas à payer d'impôt sur ces fonds; toutefois, lorsqu'elle retire le montant à 59 ½, l'âge de la retraite admissible, elle paie l'impôt sur le revenu ordinaire si la cotisation initiale est avant impôt. Si l'employé retire des fonds avant 59 ½ pour une raison non qualifiée, il pourrait encourir une pénalité de 10%.
Les individus doivent également prendre les distributions minimales requises (RMD) avant d'atteindre un certain âge, généralement 70 ½. En raison de la composition, plus ces fonds restent longtemps dans les comptes de retraite, plus ils deviennent précieux. Ceci est très important pour les individus qui épargnent pour la retraite et à un moment où ils pourraient ne pas avoir un revenu stable; toutefois, l'économie américaine doit également conserver une quantité suffisante de ces fonds en circulation.
Si le plan le permet - et que l'employé est toujours employé après avoir atteint l'âge de 70 ans et demi - le RMD peut être retardé jusqu'au 1er avril suivant l'année où l'employé prend sa retraite.
