Que sont les certificats de crédit hypothécaire?
En Amérique du Nord, un certificat de crédit hypothécaire, également appelé CMC, est un document fourni par le prêteur hypothécaire d'origine à l'emprunteur qui convertit directement une partie des intérêts hypothécaires payés par l'emprunteur en un crédit d'impôt non remboursable. Les acheteurs de maison à revenu faible ou modeste peuvent utiliser un programme de certificats de crédit hypothécaire (MCC) pour les aider à acheter une maison. Les certificats de crédit hypothécaire peuvent être émis par les courtiers en prêts ou par les prêteurs eux-mêmes, mais ils ne constituent pas un produit de prêt.
Comment fonctionnent les certificats de crédit hypothécaire
Les certificats de crédit hypothécaire sont conçus pour aider les acheteurs d'une première maison à se qualifier pour un prêt immobilier en réduisant leurs obligations fiscales en deçà de ce qu'ils auraient autrement dû payer. Le terme «certificat de crédit hypothécaire» est parfois aussi utilisé pour désigner le crédit d'impôt qu'il permet aux emprunteurs admissibles de recevoir. Les emprunteurs peuvent recevoir un crédit d'impôt d'un dollar pour un dollar pour une partie des intérêts hypothécaires qu'ils paient chaque année.
Points clés à retenir
Les emprunteurs qualifiés à revenu limité peuvent utiliser un certificat de crédit hypothécaire pour rendre l'achat d'une maison plus abordable.
Les emprunteurs doivent respecter des directives spécifiques, y compris des limites de revenu, pour être admissibles à un certificat de crédit hypothécaire.
Les programmes de certificats de crédit hypothécaire (MCC) peuvent varier d'un État à l'autre, et les MCC sont le plus souvent avantageux pour les acheteurs d'une première maison, bien que les autres acheteurs ne devraient pas exclure leur admissibilité.
Les emprunteurs peuvent obtenir un crédit d'impôt maximal de 2 000 $ chaque année. Le montant exact du crédit d'impôt qu'un emprunteur recevra est calculé au moyen d'une formule qui tient compte du montant de l'hypothèque, du taux d'intérêt hypothécaire et du pourcentage du certificat de crédit hypothécaire. Le pourcentage du taux de crédit dépend du montant du prêt hypothécaire d'origine.
Considérations particulières
Sur le plan de la procédure, les emprunteurs demandent des certificats de crédit hypothécaire auprès du prêteur d'origine après la signature du contrat d'achat, mais avant la clôture. La partie qui administre le programme de certificats hypothécaires facture des frais non remboursables pour ce service. L'approbation nationale ou locale qui est accordée peut être valable jusqu'à 120 jours et est généralement transférable à une autre propriété si le prêt actuel ne se termine pas. Un programme de certificats de crédit hypothécaire comporte des critères de revenu et de prix d'achat que les acheteurs doivent respecter pour être admissibles.
Les emprunteurs qui ne sont pas des acheteurs d'une première maison peuvent toujours être admissibles à un certificat de crédit hypothécaire s'ils achètent une propriété dans une région désignée comme étant en difficulté économique.
En réduisant l'obligation fiscale fédérale de l'acheteur, le certificat de crédit hypothécaire et l'allégement fiscal qu'il permet peuvent essentiellement aider à subventionner ou à compenser une partie du paiement hypothécaire mensuel. Cette dette fiscale réduite peut même aider les emprunteurs à se qualifier pour un prêt au cours du processus d'approbation initial.
Une fois qu'il a obtenu un certificat de crédit hypothécaire, l'emprunteur peut continuer à l'utiliser chaque année pendant aussi longtemps qu'il continue de payer des intérêts sur le prêt tout en restant dans la maison et en l'occupant comme résidence principale. Si l'emprunteur refinance le prêt, le certificat de crédit hypothécaire peut généralement être réémis dans la plupart des cas.
