Qu'est-ce que net d'impôt?
Net d'impôt se réfère au montant restant après ajustement pour les effets des taxes. Le montant net d'impôt peut être pris en compte dans toute situation d'imposition. Les particuliers et les entreprises analysent souvent les valeurs avant impôt et après impôt pour prendre des décisions d'investissement et d'achat. Net d'impôt est également un élément important de l'analyse des dépenses lors de l'examen des déclarations de revenus annuelles et du revenu net des entreprises.
Net d'impôt
Comprendre les taxes nettes
Dans le secteur financier, brut et net sont deux termes clés qui se réfèrent avant et après le paiement de certaines dépenses. En général, «net de» fait référence à une valeur trouvée après la comptabilisation des dépenses. Par conséquent, net d'impôts est simplement le montant restant après déduction des impôts.
Il peut y avoir plusieurs scénarios où la taxe nette est importante. Trois des plus courants sont les achats importants d'actifs avec taxe de vente, contributions avant et après impôt et le bénéfice total après impôt d'une entité.
Points clés à retenir
- Le montant net d'impôt est le montant restant après ajustement pour tenir compte des effets des taxes.L'analyse fiscale nette peut être importante à prendre en compte dans toutes les situations où des taxes peuvent être impliquées.Certains scénarios où la taxe nette peut être particulièrement importante incluent les achats importants d'actifs avec la taxe de vente, contributions avant et après impôt, et impôts sur le revenu pour les particuliers ou les entreprises.
Ventes et achats d'actifs
Les taxes peuvent faire partie des ventes et achats d'actifs. La plupart des grands actifs comme les voitures, les camions et les motos nécessitent une taxe de vente au moment de l'achat. Les vendeurs de ces articles peuvent également être tenus de payer des impôts sur les gains en capital. La propriété a ses propres règles fiscales et n'est souvent pas soumise à la taxe de vente. De nombreux propriétaires immobiliers peuvent souvent bénéficier d'allégements fiscaux qui les aident à réduire les impôts sur les gains en capital qu'ils pourraient devoir payer sur les biens immobiliers vendus.
En général, un acheteur devra calculer toutes les dépenses liées à l'achat d'une propriété. Si un particulier achète une voiture de 10 000 $ avec une taxe de vente de 2 000 $, il doit 12 000 $ pour la voiture et la valeur nette de la taxe est de 10 000 $.
Si une entreprise vend un de ses actifs, elle n'est généralement pas responsable de la taxe de vente mais peut devoir payer des impôts sur les gains en capital. Si une entreprise vend une usine pour 1 million de dollars mais se rend compte qu'elle doit payer 400 000 $ en impôts sur les gains en capital, alors son bénéfice net d'impôt serait de 600 000 $, tout bien considéré.
Net des stratégies fiscales dans le monde de l'investissement
Les stratégies nettes d'impôts peuvent être importantes dans le monde de l'investissement et de la planification financière. Étant donné que les investisseurs doivent payer des impôts sur leurs gains en capital, de nombreuses stratégies sont déployées pour réduire ou éviter l'impact des impôts. Pour ce faire, il existe plusieurs investissements et véhicules d'investissement qualifiés d'avantages fiscaux. Les obligations municipales sont l'un des investissements fiscaux les plus courants, la majorité de la catégorie d'actifs n'offrant aucun impôt fédéral sur les gains. Les investisseurs peuvent également choisir de conserver leurs actifs pendant plus d'un an pour payer un impôt à long terme sur les gains en capital réduit par rapport à l'impôt sur les gains en capital à court terme. De plus, certains investisseurs peuvent investir pour éviter des impôts minimums alternatifs (AMT) qui peuvent s'appliquer à tout investisseur, mais sont généralement un facteur pour les contribuables qui détaillent ou qui ont une valeur nette plus élevée avec des options d'achat d'actions incitatives.
Les investissements ou contributions avant et après impôt peuvent également être importants pour de nombreux investisseurs. Toute contribution avant impôt abaisse la valeur du revenu imposable. Toute contribution après impôt est considérée comme étant nette d'impôts avec les impôts déjà soustraits.
L'investissement dans 401ks ou des comptes de retraite individuels (IRA) se fait souvent avec des contributions avant ou après impôt. Les 401ks et les IRA traditionnels sont souvent payés à partir de dollars avant impôt, ce qui contribue à réduire le revenu salarial imposable d'un investisseur. En effet, ces types de véhicules taxent l'investisseur au moment du retrait. Alternativement, les IRA Roth sont investis en dollars après impôt. Ainsi, les Roth IRA ne sont pas taxés au moment du retrait.
Les comptes Roth IRA peuvent également offrir des opportunités spéciales pour profiter des opportunités d'investissement sans imposition. Si un investisseur avait un compte IRA avec 100 000 $ en actions et 100 000 $ en obligations, il pourrait potentiellement vendre des actions et des obligations dans le compte sans jamais payer d'impôt sur les gains.
Certaines entreprises peuvent également offrir des avantages fiscaux comme des déductions avant impôt pour l'achat de cartes de transport dans le cadre de leurs régimes d'avantages sociaux. Toute déduction avant impôt pour les dépenses régulières peut être utile, car elle réduit le montant imposable et augmente nette de la valeur fiscale.
Net de revenu fiscal
L'analyse du revenu brut par rapport au revenu net pour une année d'imposition annuelle est également souvent un scénario important qui implique le net de la contrepartie fiscale. Dans l'ensemble, les particuliers et les entreprises peuvent bénéficier de déductions pour frais qui réduisent leur revenu imposable. Les entités peuvent également prendre des crédits qui réduisent tout impôt dû. Les particuliers et les entreprises effectuent des paiements d'impôts réguliers tout au long de l'année, ce qui devrait également être surveillé pour garantir un montant net optimal de recettes fiscales.
Les particuliers peuvent prévoir les taux d'imposition annuels suivants pour 2019.
Tableau des taux d'imposition de la Fondation de l'impôt.
21%
Le taux d'imposition annuel généralement évalué sur les sociétés.
À la fin de l'année où les entités produisent leurs déclarations de revenus, certaines déductions ou crédits peuvent aider à réduire les impôts qu'elles doivent. Pour arriver au montant total net d'impôt, il faut soustraire tous les impôts sur le revenu payés tout au long de l'année des recettes brutes reçues. Si une entité reçoit un remboursement au moment de l'imposition, cela peut être un type de remboursement pour les impôts déjà retenus. En général, les particuliers et les entreprises cherchent généralement à profiter du plus grand nombre possible de déductions et de crédits d'impôt pour réduire le total des impôts payés et augmenter leur valeur nette annuelle d'impôt.
