Table des matières
- Quel est (et qui) est le plus proche parent?
- Comprendre le plus proche parent
- Compétence sur le plus proche parent
- Régimes d'assurance et de retraite
- Considérations particulières
- Si vous êtes le plus proche parent
Quel est (et qui) est le plus proche parent?
Le plus proche parent désigne le parent de sang vivant le plus proche d'une personne. La relation avec le plus proche parent est importante pour déterminer les droits de succession si une personne décède sans testament et n'a ni conjoint ni enfants. Le plus proche parent peut également avoir des responsabilités pendant et après la vie de son parent. Par exemple, le plus proche parent devra peut-être prendre des décisions médicales si la personne est frappée d'incapacité, ou prendre la responsabilité de ses funérailles / enterrements et de ses affaires financières après le décès de son parent.
Le terme «proche parent» est parfois interprété dans un sens plus large, pour inclure le conjoint ou toute personne qui recevrait une partie de la succession en vertu des lois de descendance et de distribution s'il n'y avait pas de testament. Dans ce contexte, le plus proche parent comprendrait un conjoint - une personne liée par le lien du mariage légal.
Points clés à retenir
- Le plus proche parent se réfère généralement au parent de sang vivant le plus proche d'une personne.Les détails de la détermination du plus proche parent et de l'héritage varient selon la juridiction.Un testament légalement et correctement exécuté couvrant les biens héritables a généralement priorité sur les droits d'héritage du plus proche parent. des polices d'assurance et des comptes de retraite vont aux bénéficiaires désignés par ces documents, indépendamment des relations avec les plus proches parents ou même des legs.
Comprendre le plus proche parent
L'identification d'un proche parent est moins importante, du moins légalement, si la personne décédée (le «défunt») a laissé un testament ou est (ou était) mariée.
Un testament légalement et correctement exécuté couvrant des biens héritables a généralement priorité sur les droits de succession des plus proches parents. Si la personne décédée n'a pas laissé de testament, sa succession est automatiquement transférée à un conjoint survivant dans presque tous les États. Si le couple est divorcé, les accords postnuptiaux pourraient avoir mis fin ou modifié ces droits. Si un conjoint survivant se remarie, cela n'affecte généralement pas ses droits de succession.
En l'absence d'un conjoint survivant, la personne la plus proche hérite de la succession. L'héritage commence par la progéniture directe: enfants, petits-enfants, arrière-petits-enfants, etc. Le statut juridique des beaux-enfants et des enfants adoptés varie selon la juridiction.
Si le défunt n'avait pas de progéniture, la ligne de succession remonte vers le haut à leurs parents. Si les parents ne sont plus en vie, les héritiers collatéraux - frères, sœurs, nièces et neveux - sont les suivants.
Compétence sur le plus proche parent
Les détails de la détermination du plus proche parent et de l'héritage varient selon la juridiction. Dans des pays comme le Royaume-Uni, les questions de succession sont traitées conformément aux différentes lois sur la succession. Dans d'autres pays, des lois sur les proches parents sont en place pour régler les biens des personnes décédées ab intestat.
Aux États-Unis, le droit d'un parent d'hériter ou de recevoir des biens par héritage existe par l'application des lois des États et des mesures législatives. La loi de l'État établit les relations avec les plus proches parents et les priorités en matière d'héritage. La législature d'un État a un pouvoir plénier - une autorité complète - sur la répartition des biens à l'intérieur des frontières de l'État. La succession du défunt devient propriété de l'État si aucun héritier légal ne peut être identifié.
Et si quelqu'un décède dans un État et possède des actifs dans un autre? Avec les biens personnels, la loi de l'État où réside le défunt remplace généralement les lois des autres États.
En tant que plus proche parent, vous pouvez également hériter de certains actifs et obligations numériques de votre parent, notamment le compte de messagerie et les coordonnées de l'abonné décédé.
Régimes d'assurance et de retraite
Le ou les destinataires du produit de la police d'assurance-vie d'un défunt, ou leurs comptes de retraite, comme les 401 (k) s et les comptes de retraite individuels (IRA), sont désignés d'une manière différente de celle des autres actifs imposables. Les fonds provenant de ces instruments vont aux bénéficiaires énumérés par le défunt sur ces politiques ou comptes eux-mêmes - même si le défunt a désigné différentes personnes dans un testament.
Le statut de plus proche parent n'est pertinent que si le défunt était marié et vivait dans un État appartenant à la communauté. Si tel est le cas, par la loi, le conjoint survivant a droit à une portion égale de tous les fonds gagnés ou accumulés pendant le mariage, à moins qu'il ne signe une renonciation. Si le conjoint est également décédé et qu'il n'y a aucun bénéficiaire inscrit sur la liste, ces actifs peuvent être transférés aux plus proches parents du défunt, selon la loi de l'État.
Considérations particulières
Certaines autres règles s'appliquent aux personnes qui héritent des actifs d'un régime de retraite. Cependant, ces règles ont été modifiées récemment à la suite de la nouvelle loi sur la retraite adoptée en décembre 2019 - la loi sur la mise en place de chaque communauté pour l'amélioration de la retraite (SECURE).
Auparavant, si le titulaire du compte initial avait moins de 70 ans et demi, par exemple, un proche parent ou un héritier non conjoint devrait prendre les distributions minimales requises (RMD) en fonction de l'âge du défunt. Si le titulaire du compte d'origine avait plus de 70 ans et demi, cependant, le bénéficiaire a le choix: prendre des RMD en fonction de l'âge du défunt ou de son propre âge. La nouvelle loi SECURE retarde la date de début de RMD pour la plupart des gens jusqu'à 72 ans. Ainsi, bien que les mêmes règles concernant les héritiers proches ou non conjoints s'appliquent, la date de début est différente. Ces règles s'appliquent principalement aux IRA traditionnels ou 401 (k); les distributions sont obligatoires mais sont plus flexibles pour les Roth IRA.
En outre, ceux qui ont hérité d'un IRA pouvaient étendre les avantages pour leur vie. Cependant, en vertu de la nouvelle loi, les bénéficiaires de l'IRA doivent retirer leur compte de retraite hérité dans les 10 ans. Il existe certaines exceptions, comme pour les malades chroniques, les handicapés et les enfants de moins de 18 ans.
Si vous êtes le plus proche parent
En tant que plus proche parent, vous pouvez hériter de certains des actifs et obligations numériques de votre parent. Par exemple, Microsoft fournit au plus proche parent d'un abonné décédé un DVD de l'intégralité du compte Outlook du défunt afin que le parent puisse assumer le paiement des factures, notifier les contacts professionnels, fermer le compte, etc.
