Toute l'attention portée aux Panama Papers peut vous avoir rendu plus curieux au sujet des services bancaires offshore. Peut-être avez-vous même pensé à emprunter la voie des «investisseurs sophistiqués» et à ranger une partie de votre argent à l'étranger, mais vous avez hésité parce que vous ne voulez pas vous retrouver en difficulté avec l'IRS. La banque offshore peut avoir quelque chose d'un film d'espionnage, mais c'est en réalité beaucoup plus ennuyeux et banal qu'il n'y paraît.
Fonctionnement de la banque offshore
Tout d'abord, supprimons tous les mots de style film comme «cachette», «cacher» ou même «compte bancaire offshore». L'utilisation des services d'une banque en dehors de votre pays d'origine n'est pas illégale. Et bien que le terme «offshore» s'applique littéralement dans certains cas - comme aux Bahamas - si vous faites affaire avec le Canada, il est probable que vous puissiez y conduire.
La pratique n'est pas réservée aux riches. Certaines banques étrangères prendront aussi peu que 300 $ de votre argent et ouvriront un compte. Comme les banques partout dans le monde, celles à l'étranger fixent leurs propres minimums de compte et d'autres conditions liées aux comptes des clients.
D'un autre côté, certaines banques étrangères ne feront pas affaire avec des clients étrangers car il y a beaucoup plus de conformité qui va avec. L'Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE) et l'Organisation mondiale du commerce (OMC) ont des règles qui obligent les banques à communiquer des informations sur leurs clients étrangers. Chaque pays respecte ces lois différemment. Certains pays ne s'y conforment pas du tout.
Qu'en est-il des comptes bancaires suisses?
Vous avez probablement entendu parler du fameux «compte bancaire suisse», ce compte de type James Bond qui met l'argent des riches hors de portée du gouvernement de leur propre pays - comme l'IRS, par exemple. Il est vrai que les Suisses ont des lois strictes sur la vie privée. Et dans le passé, les banques suisses n'avaient même pas de noms attachés aux comptes. Mais la Suisse a accepté de transmettre des informations aux gouvernements étrangers sur leurs titulaires de compte, mettant ainsi fin à toute évasion fiscale qui aurait pu découler de la détention d'un compte lorsqu'un titulaire de compte ne l'a pas signalé.
Les avantages d'un compte offshore
L'évasion fiscale n'était pas la seule raison de détenir un compte bancaire suisse. Il existe de nombreuses raisons légitimes de retenir de l'argent hors de votre pays d'origine. Tout d'abord, il y a le traitement fiscal. Dans de nombreux pays, vous pouvez gagner de l'argent en franchise d'impôt. Comment aimeriez-vous mettre votre argent au travail dans un autre pays, gagner de gros gains en capital et payer zéro impôt à ce pays? C'est techniquement possible lorsque vous transférez votre argent à l'étranger.
Même les États-Unis le permettent. Ces dernières années, les États-Unis sont devenus l'un des paradis fiscaux préférés au monde. Des États comme le Nevada, le Wyoming et le Dakota du Sud détiennent désormais une grande quantité d'argent étranger, mais la raison n'est pas principalement pour un traitement fiscal favorable.
L'un des principaux avantages de pays comme les États-Unis, la Suisse et d'autres pays développés est leur stabilité. Les personnes vivant dans des pays en proie à des bouleversements politiques et économiques craignent que leur argent, ainsi que leur vie, ne soit en danger. Et si l'économie s'effondre? Et s'il y a une guerre civile? Et si leur gouvernement les poursuit pour une raison quelconque? Si leur argent est conservé à l'étranger, il est plus difficile pour leur propre gouvernement de le saisir.
Les comptes bancaires à l'étranger offrent également aux titulaires de comptes plus de possibilités d'investir à l'international et servent de couverture de change contre un éventuel effondrement de leur devise nationale. Moins important, mais notable, en raison des taux de change, dans d'autres pays, vous pourriez être considéré comme un high-roller et bénéficier des avantages offerts par le fait de faire partie de la clientèle aisée, bien qu'aux États-Unis, vous ne soyez peut-être pas vu ou traité de cette façon.
Notez que vous n'êtes pas en dehors des taxes américaines si vous gagnez ou détenez de l'argent à l'étranger. L'IRS exige que les Américains déposent le formulaire IRS connu sous le nom de FBAR déclarant tout argent dépassant 10 000 $ au total qui est détenu dans des comptes étrangers. Il y a une exclusion de l'impôt sur le revenu gagné à l'étranger pour l'argent que vous gagnez à l'étranger, mais le reste est imposable.
Qu'est-ce qui le rend illégal?
Il n'y a rien d'illégal à ouvrir un compte offshore à moins que vous ne le fassiez avec l'intention d'évasion fiscale. Le Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) oblige les banques du monde entier à déclarer les soldes et toute activité des citoyens américains à l'IRS ou à payer des amendes.
Certaines entreprises américaines détenant des fonds étrangers déclarent avoir recours à une équipe d'avocats pour s'assurer que les particuliers et les entreprises signalent leurs activités à l'étranger dans leur pays d'origine de manière appropriée et légale.
Inévitablement, il y aura des gens qui utiliseront le système pour en tirer un profit illégal. Selon les Nations Unies, des centaines de millions de fonds illicites transitent par les États-Unis. La Suisse ne tiendrait toujours pas compte d'une quantité importante d'argent secret.
The Bottom Line
Détenir de l'argent sur un compte bancaire offshore n'est pas illégal, mais il n'est pas non plus exonéré d'impôt. Tant que vous allez à l'étranger pour des raisons commerciales légitimes, telles que celles exposées ci-dessus, vous pouvez vous sentir à l'aise et dire à tous vos amis que vous avez l'un de ces comptes bancaires «secrets» - bien que ce ne soit pas vraiment secret du tout.
