Qu'est-ce qu'un bénéficiaire principal?
Un bénéficiaire principal est une personne ou une organisation qui est la première à recevoir des prestations dans un testament, une fiducie, un compte de retraite, une police d'assurance-vie ou une rente au décès du titulaire du compte ou de la fiducie. Une personne peut nommer plusieurs bénéficiaires principaux et préciser comment les distributions seraient réparties.
Points clés à retenir
- Un bénéficiaire principal est une personne ou une entité nommée pour recevoir les avantages d'un testament, d'une fiducie, d'une police d'assurance ou d'un compte de placement. Plus d'un bénéficiaire principal peut être nommé, le constituant étant en mesure de diriger des pourcentages particuliers vers chacun. Si le bénéficiaire principal n'est plus en vie ou ne peut plus percevoir, un bénéficiaire éventuel peut également être nommé.
Bénéficiaire
Explication du bénéficiaire principal
Un bénéficiaire principal est différent d'un bénéficiaire éventuel, qui est deuxième (ou troisième) en ligne pour recevoir des prestations. Le bénéficiaire éventuel reçoit un héritage s'il survit au bénéficiaire principal. Le bénéficiaire éventuel peut également recevoir des prestations si le bénéficiaire principal refuse l'héritage ou ne peut être localisé.
Quoi qu'il en soit, les bénéficiaires principaux et éventuels doivent être légalement compétents pour accepter le cadeau. Si une personne décède alors que ses bénéficiaires nommés sont encore des enfants, un tribunal peut nommer un tuteur légal pour gérer l'héritage jusqu'à ce que l'enfant atteigne un âge de maturité tel que défini par la loi de l'État. Dans le cas d'un testament ou d'une fiducie, une personne peut établir des règles spécifiques quant à la façon dont les distributions sont versées aux bénéficiaires. Par exemple, le créateur ou le constituant de la fiducie peut stipuler que leurs enfants, en tant que bénéficiaires désignés, ne peuvent acquérir le contrôle des actifs et des revenus de la fiducie qu'après avoir obtenu leur diplôme universitaire ou se marier.
L'importance de la mise à jour des principaux bénéficiaires
Les bénéficiaires nommés des polices d'assurance et des comptes comme les 401 (k) et les comptes de retraite individuels (IRA) prennent le pas sur ceux désignés dans un testament. Cela signifie que les actifs de ces comptes iront au bénéficiaire désigné dans la politique de compte même si un testament suggère le contraire.
Un IRA peut nommer un conjoint comme bénéficiaire principal, tandis que le testament de la même personne peut nommer les enfants comme bénéficiaires principaux. Le conjoint recevra le produit de l'IRA et les enfants recevront les actifs pour lesquels ils sont nommés principaux bénéficiaires dans le testament, mais rien de l'IRA.
À l'exception d'une fiducie irrévocable, la plupart des entités qui transfèrent du patrimoine peuvent être mises à jour en changeant les bénéficiaires principaux et éventuels.
Et même si la désignation des bénéficiaires principaux et éventuels est souvent facultative pour des comptes tels que les IRA, leur désignation peut aider les actifs à contourner le processus d'homologation souvent coûteux que les héritiers d'une personne peuvent suivre pour garantir leurs avantages. Le fait de ne pas nommer les bénéficiaires peut également signifier que les actifs ne parviennent pas à générer des rendements ou des revenus. Par exemple, plusieurs comptes de retraite permettent aux bénéficiaires du conjoint de transférer les actifs de retraite de leur partenaire dans leurs propres IRA et retardent la réalisation des distributions minimales requises (RMD). Les bénéficiaires non conjoints sont généralement tenus de commencer à prendre des RMD dès que le titulaire du compte décède, ce qui signifie que ces actifs ne bénéficieront pas d'intérêts composés et d'une croissance à imposition différée.
Exemple de bénéficiaire principal
Par exemple, un parent ayant une police d'assurance-vie de 100 000 $ peut nommer son fils et sa fille comme principaux bénéficiaires. Cependant, le titulaire du compte est également libre de décider comment répartir les actifs, ce qui signifie que la fille peut recevoir 60 000 $ et le fils peut recevoir 40 000 $ au décès du titulaire de la police. Chacun peut également recevoir des parts égales de 50% de 50 000 $ si le parent l'indique clairement dans la police d'assurance.
