Les règles de dormance et d'escheatment pour les IRA varient selon les États, comme elles le font pour tous les actifs financiers soumis à l'escheatment. Cependant, quel que soit l'État, la période de dormance des IRA est légèrement différente de celle des autres types d'actifs. Il est particulièrement important de connaître les termes de votre IRA et les lois spécifiques d'escheatment qui s'appliquent à votre état de résidence.
Qu'est-ce que l'esclavage?
Lorsqu'un compte financier devient inactif, ce qui signifie qu'il n'y a eu aucune activité pendant une période prolongée, les institutions financières sont tenues de signaler l'inactivité à l'État.
Points clés à retenir
- En règle générale, les règles de dormance et d'escheatment pour les IRA diffèrent d'un État à l'autre.Lorsque les actifs d'une personne sont inactifs (souvent après la mort) pendant une période de temps spécifique, les actifs peuvent être pris par l'État. La période de dormance de certains actifs est généralement de trois à cinq ans, mais la période de dormance des IRA est généralement plus longue.
Les actifs qui sont restés inactifs pendant un certain nombre d'années peuvent être déclarés abandonnés et réclamés par l'État, en supposant que le titulaire du compte ne peut pas être contacté.
Les Roth IRA, cependant, ne sont souvent pas soumis à l'escheatment, car ils ne comportent généralement pas d'exigences RMD.
Ce processus est appelé escheatment. La période d'inactivité qui doit s'écouler avant que l'État puisse assumer la propriété s'appelle la période de dormance, et elle est généralement comprise entre trois et cinq ans, selon la loi de l'État.
Comment fonctionne l'éscheatment des IRA
Parce que les IRA sont censés rester relativement inactifs pendant de longues périodes pendant la phase d'accumulation - qui est généralement les années de travail du propriétaire, pendant lesquelles le compte génère des intérêts - ils ne sont pas soumis à l'escheatment de la même manière que les autres actifs.
Plutôt que d'être vulnérable à une réclamation de l'État après quelques années d'inactivité, la période de dormance pour les IRA ne peut pas commencer avant que le propriétaire du compte n'atteigne l'âge auquel il ou elle doit commencer à prendre les distributions minimales requises (RMD). Cet âge a été fixé à 72 ans par la loi SECURE, pour 2020 et pour l'avenir. Il reste à 70½ pour ceux qui ont atteint cet âge en 2019 ou au cours d'une année précédente.
Si la loi de l'État fixe la période de dormance à trois ans, par exemple, un IRA peut être supprimé si le titulaire du compte atteint l'âge de 75 ans sans prendre de distributions ou enregistrer toute activité avec l'institution financière, et l'institution n'est pas en mesure de contacter le propriétaire à la adresse indiquée sur le compte.
