Qu'est-ce qu'une rente admissible?
Une rente admissible est similaire à toute autre rente, sauf qu'elle a été approuvée par l'IRS pour une utilisation dans un plan de retraite qualifié ou IRA. Ces rentes peuvent être fixes, indexées ou variables selon les objectifs de placement du promoteur du régime. Les cotisations versées dans une rente admissible sont déductibles d'impôt selon les directives de l'ERISA, à moins que le plan ou la rente n'ait une fonction Roth.
Comment fonctionne une rente admissible
Les rentes admissibles ne sont pas en soi des régimes déductibles d'impôt; ils doivent résider dans un plan qualifié ou IRA afin de bénéficier de ce statut. Les rentes admissibles peuvent être le seul véhicule à l'intérieur du plan ou du compte ou elles peuvent également être l'un des nombreux autres choix offerts. Dans de nombreux cas, la rente admissible est un contrat variable et est le seul véhicule offert dans le plan, les sous-comptes variables constituant les choix disponibles pour les participants au plan.
Types de rentes
Les produits qui entrent dans les rentes qualifiées et non qualifiées sont les mêmes. Cependant, les règles pour les rentes non qualifiées sont différentes, ce qui est couvert dans la publication IRS 575. Une torsion est que lorsqu'une rente non qualifiée est partiellement ou entièrement restituée, les premiers dollars versés sont considérés comme des gains à des fins fiscales et sont donc imposés au taux de revenu ordinaire. Une fois que tous les gains ont été retirés, l'argent restant - l'investissement initial - peut être retiré en franchise d'impôt.
Si les paiements dans le cadre d'un plan non qualifié sont effectués sous forme de paiements périodiques, une partie de chaque paiement est traitée comme un retour sur l'investissement initial pour lequel aucun impôt n'est dû. Une partie du paiement est considérée comme un revenu et imposée au taux de revenu ordinaire. Les pourcentages exacts des gains par rapport au capital sont basés sur le type de versement et l'âge du bénéficiaire.
Les rentes peuvent être structurées généralement comme fixes ou variables. Les rentes fixes fournissent des versements périodiques réguliers au rentier. Les rentes variables permettent au propriétaire de recevoir des flux de trésorerie futurs plus importants si les investissements au sein du fonds de rente se portent bien et des paiements plus faibles si ses investissements se portent mal. Cela fournit des flux de trésorerie moins stables qu'une rente fixe, mais permet au rentier de tirer profit des rendements solides des investissements de leur fonds.
Il existe de nombreuses autres considérations, notamment les frais de vente, les commissions et la durée de la rente. Qu'une rente soit qualifiée ou non, les retraits avant 59 ans et demi sont sujets à une pénalité de 10%. Étant donné que la rente non admissible est achetée avec des dollars après impôt, seuls les gains seraient sujets à la pénalité.
