Qu'est-ce qu'un investissement admissible?
Un investissement admissible fait référence à un investissement acheté avec un revenu avant impôt, généralement sous la forme d'une contribution à un régime de retraite. Les fonds utilisés pour acheter des placements admissibles ne sont pas imposables tant que l'investisseur ne les a pas retirés.
Comment fonctionne un investissement admissible
Les investissements admissibles incitent les particuliers à contribuer à certains types de comptes d'épargne en différant les impôts jusqu'à ce que l'investisseur retire les fonds. Les contributions à des comptes admissibles réduisent le revenu imposable d'un particulier au cours d'une année donnée, ce qui rend l'investissement plus attrayant qu'un investissement similaire dans un compte non admissible.
Exemple d'investissement admissible
Pour les particuliers à revenu élevé, le report de l'imposition des gains jusqu'à la distribution d'un fonds de retraite pourrait potentiellement générer des économies de deux manières. Par exemple, considérons un couple marié dont le revenu brut les pousserait juste au-delà du point de rupture vers une tranche d'imposition plus élevée. En 2020, un couple marié déposant conjointement verrait une augmentation du taux d'imposition de 24% à 32% sur les gains de plus de 326600 $. Parce que l'IRS utilise des taux d'imposition marginaux, les gains du couple pour 2020 entre 80 250 $ et 171 050 $ seraient imposés à 24%.
Supposons que l'employeur de chaque conjoint propose un plan 401 (k) et que le couple maximise ses cotisations pour l'année. La limite standard pour les particuliers contribuant à des plans 401 (k) en 2020 est de 19 500 $, de sorte que le couple pourrait réduire de 39 000 $ au total son revenu imposable, ce qui ramènerait le nombre total de 326600 $ à 287600 $, confortablement dans la tranche d'imposition de 24%.
Après la retraite, les impôts que le couple paiera sur les distributions correspondront à leur revenu après la retraite, qui sera probablement un peu moins que leur salaire combiné. Dans la mesure où leurs distributions de retraite restent inférieures au seuil de tranches d'imposition plus élevées, ils profiteront de la différence entre les taux marginaux qu'ils auraient payés dans le présent et les taux marginaux inférieurs qu'ils paient à l'avenir.
Roth IRA par rapport aux investissements éligibles
Les investissements admissibles au statut d'imposition différée comprennent généralement les rentes, les actions, les obligations, les IRA, les régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER) et certains types de fiducies. Les IRA traditionnels et les variantes destinées aux travailleurs indépendants, tels que les plans SEP et SIMPLE IRA, relèvent tous de la catégorie des investissements éligibles.
Les Roth IRA, cependant, fonctionnent un peu différemment. Lorsque les gens cotisent aux Roth IRA, ils utilisent le revenu après impôt. Lorsque les investissements éligibles offrent des avantages fiscaux en différant le paiement des impôts, les Roth IRA offrent un avantage fiscal en permettant aux contributeurs de payer une taxe sur leurs fonds d'investissement en échange de distributions qualifiées. En vertu d'un Roth IRA, les distributions qui répondent à certains critères évitent toute nouvelle imposition, éliminant toute imposition de l'appréciation des fonds apportés.
