Qu'est-ce qu'un fonds enregistré de revenu de retraite?
Un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est un fonds de retraite semblable à un contrat de rente qui verse un revenu à un bénéficiaire ou à un certain nombre de bénéficiaires. Les propriétaires de régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER) transfèrent souvent le solde de ces régimes dans un FERR afin de financer un flux de revenu de retraite.
Les versements d'un FERR sont considérés comme faisant partie du revenu normal du bénéficiaire et sont imposés comme tels par l'Agence du revenu du Canada au cours de l'année où le bénéficiaire reçoit les versements. L'organisation ou l'entreprise qui détient le FERR est connue comme le porteur du plan. Les transporteurs peuvent être des compagnies d'assurance, des banques ou tout type d'intermédiaire financier agréé. Le gouvernement du Canada n'est pas le transporteur des FERR; il les enregistre simplement à des fins fiscales.
Comprendre le fonds enregistré de revenu de retraite (FERR)
Le régime FERR est conçu pour fournir aux retraités un revenu constant grâce aux économies réalisées dans leur REER. Les REER doivent être renouvelés au moment où le cotisant atteint l'âge de 69 ans, mais en convertissant un REER en FERR, les gens peuvent conserver leurs investissements sous une forme d'abri fiscal, tout en ayant la possibilité d'allouer des actifs selon leurs spécifications.
Comment fonctionnent les FERR
Selon l'agence du revenu du gouvernement, «vous créez un compte de fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) par l'intermédiaire d'une institution financière telle qu'une banque, une coopérative de crédit, une fiducie ou une compagnie d'assurance. Votre institution financière vous conseillera sur les types de FERR et les investissements qu'ils peuvent contenir. Vous pouvez avoir plus d'un FERR et vous pouvez avoir des FERR autogérés.
"À partir de l'année suivant celle où vous établissez un FERR, vous devez être payé un montant minimum annuel. La période de versement en vertu de votre FERR est pour toute votre vie. Votre transporteur calcule le montant minimum en fonction de votre âge au début de chaque Vous pouvez toutefois choisir de faire le paiement en fonction de l'âge de votre époux ou conjoint de fait. Vous devez sélectionner cette option lorsque vous remplissez le formulaire de demande de FERR original. Une fois que vous avez fait ce choix, vous ne pouvez pas le modifier.
«Les montants reçus d'un FERR au décès d'un rentier peuvent être transférés directement ou indirectement à votre REER, à votre FERR, à votre RPAC, à votre RPD ou pour vous acheter une rente admissible si vous étiez un bénéficiaire admissible du rentier décédé..
"Les règles anti-évitement existantes applicables aux régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER) et aux fonds enregistrés de revenu de retraite (FERR) ont été améliorées pour empêcher toute planification fiscale agressive. Les règles adoptent en grande partie les règles existantes relatives aux comptes d'épargne libre d'impôt pour les non-qualifiés investissements, investissements interdits et avantages, avec quelques modifications."
