Qu'est-ce qu'un capital requis fondé sur le risque?
L'exigence de capital fondée sur le risque fait référence à une règle qui établit un capital réglementaire minimum pour les institutions financières. Des exigences de fonds propres fondées sur le risque existent pour protéger les entreprises financières, leurs investisseurs, leurs clients et l'économie dans son ensemble. Ces exigences garantissent que chaque institution financière dispose de suffisamment de capital pour supporter les pertes d'exploitation tout en maintenant un marché sûr et efficace.
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Explication du capital requis fondé sur le risque
Les exigences de fonds propres basées sur le risque sont désormais soumises à un plancher permanent, conformément à une règle adoptée en juin 2011 par le Bureau du contrôleur de la monnaie (OCC), le Conseil des gouverneurs du système de la Réserve fédérale et la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). En plus d'exiger un plancher permanent, la règle offre également une certaine souplesse dans le calcul du risque pour certains actifs à faible risque.
L'amendement Collins de la loi Dodd-Frank sur la réforme de Wall Street et la protection des consommateurs impose des exigences minimales de fonds propres fondées sur le risque pour les institutions de dépôt assurées, les institutions de dépôt, les sociétés de portefeuille et les sociétés financières non bancaires qui sont supervisées par la Réserve fédérale. Selon les règles Dodd-Frank, chaque banque est tenue d'avoir un ratio de fonds propres total basé sur le risque de 8% et un ratio de fonds propres de niveau 1 basé sur les risques de 4%.
Comment les banques calculent-elles leur capital?
En règle générale, le capital de niveau 1 comprend les actions ordinaires d'une institution financière, les réserves divulguées, les bénéfices non répartis et certains types d'actions privilégiées, et le capital total fait référence à la différence entre les actifs et les passifs d'une banque. Cependant, il existe des nuances au sein de ces deux catégories, et pour établir des directives sur la manière dont les banques doivent calculer leur capital, le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire, qui opère par le biais de la Banque des règlements internationaux, publie les accords de Bâle. Bâle I a été introduit en 1988, suivi de Bâle II en 2004. Bâle III a été développé en réponse aux déficits de la réglementation financière apparus à la fin de la crise financière des années 2000.
Différence entre le capital fondé sur le risque et les normes de capital fixe
Le capital fondé sur le risque et les normes de capital fixe servent de coussin pour protéger une entreprise contre l'insolvabilité. Cependant, les normes de capital fixe exigent que toutes les entreprises aient le même montant d'argent dans leurs réserves, et en revanche, le capital fondé sur le risque varie le montant du capital qu'une entreprise doit détenir en fonction de son niveau de risque.
Le secteur de l'assurance a commencé à utiliser le capital fondé sur le risque au lieu des normes de capital fixe dans les années 90 après qu'une série de compagnies d'assurance sont devenues insolvables dans les années 80 et 90. Par exemple, dans les années 80, en vertu des normes de capital fixe, deux assureurs de même taille dans le même État étaient généralement tenus de détenir le même montant de capital en réserve, mais après les années 90, ces assureurs ont été confrontés à des exigences différentes en fonction de leur niche d'assurance et leur niveau de risque unique.
