Table des matières
- Comment les traitements fiscaux diffèrent
- Le cas d'un Roth
- Raisons fiscales pour sauter un Roth
- Utiliser un compte traditionnel pour réduire votre AGI
- Raisons de revenu pour No Roth
- Avoir à la fois Roth et Regular
Dans la famille des produits de planification financière, le compte de retraite individuel Roth (IRA) ou 401 (k) ressemble parfois au frère cadet des comptes de retraite traditionnels. En effet, la version Roth, introduite pour la première fois en 1998, offre un certain nombre de caractéristiques attrayantes qui font défaut à ses frères et sœurs standard: l'absence de distributions minimales requises (RMD), la flexibilité de retirer de l'argent avant la retraite sans pénalités et la possibilité de verser des cotisations au-delà de 70 ans et demi.
Un Roth a en effet du sens à certains moments de votre vie. À d'autres, cependant, la version traditionnelle de l'IRA ou 401 (k) a également une forte allure. Souvent, le choix entre l'un ou l'autre se résume à combien vous gagnez maintenant et combien vous vous attendez à apporter une fois que vous arrêtez de travailler.
Points clés à retenir
- Un Roth IRA ou 401 (k) a le plus de sens si vous êtes sûr d'avoir un revenu plus élevé à la retraite que celui que vous gagnez actuellement. probablement le meilleur pari.Un compte traditionnel vous permet de consacrer moins de revenus maintenant à faire la contribution maximale au compte, vous donnant plus d'argent disponible.
Différents comptes, différents traitements fiscaux
Voici un bref rappel sur les principaux types de comptes de retraite respectifs. Les deux offrent des avantages fiscaux distincts pour ceux qui échappent à l'argent pour la retraite. Cependant, chacun fonctionne un peu différemment.
Avec un IRA traditionnel ou 401 (k), vous investissez avec des dollars avant impôts et payez de l'impôt sur le revenu lorsque vous retirez de l'argent à la retraite. Vous payez ensuite des impôts sur les investissements d'origine et sur ce qu'ils ont gagné. Un Roth fait exactement le contraire. Vous investissez de l'argent qui a déjà été imposé à votre taux ordinaire et vous le retirez - et ses revenus - en franchise d'impôt quand vous le souhaitez, à condition que vous ayez le compte depuis au moins cinq ans.
En choisissant entre Roth et traditionnel, la question clé est de savoir si votre taux d'imposition sur le revenu sera supérieur ou inférieur à celui actuel une fois que vous commencez à puiser dans les fonds du compte. Sans le bénéfice d'une boule de cristal, c'est impossible à savoir avec certitude; essentiellement, vous êtes obligé de faire une supposition éclairée. Par exemple, le Congrès pourrait apporter des modifications au code des impôts au cours des années intermédiaires. Il y a aussi un facteur temps: si vous ouvrez le Roth tard dans la vie, vous devez être sûr que vous pourrez l'avoir pendant cinq ans avant de commencer à recevoir des distributions afin de profiter des avantages fiscaux.
Le cas pour obtenir un Roth
Pour les jeunes travailleurs qui n'ont pas encore réalisé leur potentiel de gain, les comptes Roth ont un avantage certain. En effet, lorsque vous entrez pour la première fois sur le marché du travail, il est tout à fait possible que votre taux d'imposition effectif, exprimé en pourcentage, soit dans les chiffres à un seul chiffre. Votre salaire augmentera probablement au fil des ans, ce qui se traduira par un revenu plus élevé - et probablement une tranche d'imposition plus élevée - à la retraite. Par conséquent, il existe une incitation à acquitter votre fardeau fiscal. «Nous conseillons aux jeunes travailleurs de suivre le Roth parce que le temps est de leur côté», explique le conseiller financier Brock Williamson, CFP, avec Promontory Financial Planning à Farmington, Utah. «La croissance et la capitalisation sont l'une des belles vérités sur l'investissement, surtout lorsque la croissance et la capitalisation sont exonérées d'impôt dans le Roth.»
Une autre raison: si vous êtes jeune, vos gains ont des décennies à s'accumuler, et avec un Roth, vous ne devrez aucun impôt sur tout cet argent lorsque vous le retirerez à la retraite. Avec un IRA traditionnel, vous paierez des impôts sur ces revenus.
D'un autre côté, si vous choisissez un IRA traditionnel ou 401 (k), vous devez détourner moins de votre revenu vers la retraite afin de faire les mêmes contributions mensuelles au compte - parce que le Roth exigerait essentiellement que vous payiez à la fois le cotisation et les impôts que vous avez payés sur ce montant de revenu.
C'est un plus pour un compte traditionnel, du moins à court terme. Pourtant, regardez un peu plus fort. Disons qu'après avoir cotisé au maximum à votre fonds de retraite traditionnel, vous choisissez d'investir tout ou partie de l'impôt que vous avez économisé par rapport à un investissement dans un Roth. Cependant, ces investissements supplémentaires seront non seulement en dollars après impôt, mais vous serez également imposés sur leurs revenus une fois que vous les aurez encaissés. En raison de ces différences, vous pourriez finir par payer plus d'impôts à long terme que si vous mettez la totalité de la somme que vous pouvez vous permettre d'investir dans un compte Roth en premier lieu.
Quand ne pas ouvrir un Roth IRA
Renoncer au Roth en raison des taxes
L'argument fiscal pour contribuer à un Roth peut facilement se retourner si vous vous trouvez dans vos années de revenus les plus élevés. Si vous êtes maintenant dans l'une des tranches d'imposition les plus élevées, votre taux d'imposition à la retraite peut n'avoir nulle part où aller, mais à la baisse. Dans ce cas, vous feriez probablement mieux de différer la taxe en contribuant à un compte de retraite traditionnel.
Pour les investisseurs les plus riches, la décision peut être de toute façon théorique, en raison des restrictions de revenu de l'IRS pour les comptes Roth . En 2020, les individus ne peuvent pas contribuer à un Roth s'ils gagnent 139000 $ (137000 $ pour 2019) ou plus par an - ou 206000 $ (203000 $ pour 2019) ou plus s'ils sont mariés et produisent une déclaration conjointe. Les cotisations sont également réduites, mais pas éliminées, à des revenus inférieurs. L'élimination progressive commence à 124 000 $ pour les déclarants célibataires et à 196 000 $ pour les couples déposant conjointement. Bien qu'il existe quelques stratégies pour contourner légalement ces règles, ceux qui ont un taux d'imposition plus élevé peuvent ne pas avoir de raison impérieuse de le faire.
Si votre revenu est relativement faible, un IRA traditionnel ou 401 (k) peut vous permettre de récupérer plus de cotisations au régime en tant que crédit d'impôt pour épargnants que vous n'en épargnerez avec un Roth.
En revanche, vous ne serez pas disqualifié en raison du revenu de cotiser à un IRA traditionnel. Cependant, vous pouvez avoir un plafond de cotisation inférieur au maximum si vous vous qualifiez au sein de votre entreprise en tant qu'employé hautement rémunéré.
Utiliser un compte traditionnel pour réduire votre AGI
Un IRA traditionnel ou 401 (k) peut entraîner un revenu brut ajusté (AGI) inférieur, car vos contributions avant impôt sont déduites de ce chiffre, contrairement aux contributions après impôt à un Roth. Et si vous avez un revenu relativement modeste, cet AGI inférieur peut vous aider à maximiser le montant que vous recevez du crédit d'impôt de l'épargnant, qui est disponible pour les contribuables admissibles qui contribuent à un régime de retraite parrainé par l'employeur ou à un IRA traditionnel et / ou Roth IRA.
Dans le cadre du programme, le pourcentage des contributions créditées à vos impôts dépend de votre AGI. Étant donné que le crédit est conçu pour encourager les travailleurs à faible revenu à contribuer davantage à leurs régimes de retraite, plus l'AGI est bas, plus le pourcentage vous est crédité. Pour 2020, les déclarants conjoints avec un AGI supérieur à 65000 $ (64000 $ en 2019) ne reçoivent aucun crédit, mais ceux avec un AGI inférieur reçoivent entre 20% et 50% de leurs contributions qui leur sont crédités.
Par conséquent, les cotisations de retraite avant impôt peuvent augmenter le crédit en abaissant votre AGI. Cette baisse peut être particulièrement utile si votre AGI est juste au-dessus d'un chiffre seuil qui, s'il est atteint, vous offrirait un crédit plus important.
Sauter le Roth pour augmenter le revenu immédiat
Il y a une autre raison de se couvrir contre un Roth, et cela concerne l'accès au revenu maintenant par rapport aux économies d'impôt potentielles. Un Roth peut vous retirer plus de revenus à court terme, car vous êtes obligé de cotiser en dollars après impôts. Avec un IRA traditionnel ou 401 (k), en revanche, le revenu requis pour cotiser le même montant maximum au compte serait inférieur, car le compte tire sur le revenu avant impôt.
Si cette manne immédiate provenant de l'utilisation d'un compte traditionnel est investie, nous l'avons expliqué ci-dessus, un Roth peut en fait offrir la meilleure option fiscale. Néanmoins, il existe de nombreuses autres utilisations de l'argent que l'investissement. Le montant «économisé» en faisant une contribution maximale au compte en dollars avant impôt pourrait à la place être utilisé pour un certain nombre de fins utiles, voire vitales - acheter une maison, créer un fonds d'urgence, prendre des vacances, etc.
Le résultat est qu'un compte de retraite traditionnel augmente votre flexibilité financière. Il vous permet de faire la contribution maximale autorisée à l'IRA ou 401 (k) tout en ayant de l'argent supplémentaire en main à d'autres fins avant votre retraite.
L'argument à la fois pour Roth et traditionnel
Si vous êtes quelque part au milieu de votre carrière, prédire votre futur statut fiscal peut sembler être un tir complet dans le noir. Dans ce cas, vous pouvez contribuer à la fois à un compte traditionnel et à un compte Roth au cours de la même année, couvrant ainsi votre pari. La principale stipulation est que votre cotisation combinée pour 2019 et 2020 ne peut pas dépasser 6000 $ par an ou 7000 $ si vous avez 50 ans ou plus.
Il peut y avoir d'autres avantages à posséder à la fois un traditionnel et un Roth IRA ou 401 (k), explique James B. Twining, CFP, PDG et fondateur de Financial Plan, Inc., à Bellingham, Wash. «À la retraite, il peut y avoir certaines années de «faible impôt» en raison de dépenses de soins de longue durée importantes ou d'autres facteurs. Les retraits peuvent être prélevés sur l'IRA traditionnel au cours de ces années à un niveau d'imposition très bas, voire 0%. Il peut également y avoir des années «d'imposition élevée», en raison de gains en capital importants ou d'autres problèmes. Au cours de ces années, les distributions peuvent provenir de l'IRA Roth pour empêcher le «pic de tranche», qui peut se produire avec de grands retraits IRA traditionnels si le revenu imposable total amène l'investisseur à entrer dans une tranche d'imposition graduée plus élevée. »
