Le financement des risques consiste à déterminer comment une organisation paiera les événements de perte de la manière la plus efficace et la moins coûteuse possible. Le financement des risques implique l'identification des risques, la détermination du mode de financement des risques et le suivi de l'efficacité de la technique de financement choisie.
Décomposer le financement des risques
Le financement des risques est conçu pour aider une entreprise à aligner son désir de prendre de nouveaux risques de croître avec sa capacité à payer pour ces risques. Les entreprises doivent peser les coûts potentiels de leurs actions et si l'action aidera l'entreprise à atteindre ses objectifs. L'entreprise examinera ses priorités afin de déterminer si elle prend le niveau de risque approprié pour atteindre ses objectifs. Il examinera également s'il prend les bons types de risques et si les coûts de ces risques sont pris en compte financièrement.
Les entreprises ont diverses options pour se protéger des risques. Des polices d'assurance commerciale, d'assurance captive, d'auto-assurance et d'autres régimes alternatifs de transfert des risques sont disponibles, bien que l'efficacité de chacun dépend de la taille de l'organisation, de la situation financière de l'organisation, des risques auxquels l'organisation est confrontée et de ses objectifs généraux. Le financement des risques cherche à choisir l'option la moins coûteuse, mais il doit également s'assurer que l'organisation dispose des ressources financières disponibles pour poursuivre ses objectifs après la survenance d'un sinistre.
Le processus de détermination du financement des risques implique généralement une entreprise qui prévoit les pertes qu'elle s'attend à subir sur une période de temps, puis la détermination de la valeur actuelle nette des coûts associés aux différentes alternatives de financement des risques à sa disposition. Chaque option est susceptible d'avoir des coûts différents, en fonction des risques qui nécessitent une couverture, de l'indice de développement des pertes qui est le plus applicable à l'entreprise, du coût de la maintenance d'un personnel pour surveiller le programme et des experts-conseils, juridiques ou externes qui sont nécessaire.
Le financement des risques comme indicateur de la santé financière
La façon dont une entreprise gère les situations qui nécessitent un financement à risque est un bon indicateur de la compétitivité de cette organisation et de son potentiel de réussite à long terme. En effet, le financement des risques dépend de l'aptitude des chefs d'entreprise à identifier et surveiller les indicateurs clés qui donnent un aperçu de sa santé financière. L'une des mesures clés les plus largement acceptées est le coût du risque (COR), une mesure quantitative du total des dépenses directes et indirectes consacrées à l'atténuation des expositions au risque. Bien qu'il soit généralement interprété pour ne saisir que les coûts découlant des activités d'assurance (c.-à-d. Les pertes conservées, les coûts de contrôle des risques, les primes d'assurance et les frais d'administration des ministères), le véritable COR capture les dépenses (dépenses de risque) provenant du transfert de risques externe, les pertes conservées / auto-assurées, honoraires de consultants externes, administration interne du programme, coûts de garantie et coûts d'opportunité manqués.
