Table des matières
- Planification successorale avec Roth IRA
- Désigner un bénéficiaire Roth IRA
- Hériter d'un Roth IRA en tant que conjoint
- Hériter en tant que non-conjoint
- The Bottom Line
Si vous êtes le bénéficiaire d'un Roth IRA, vous pouvez avoir plusieurs options, y compris l'ouverture d'un Roth IRA hérité. Mais votre relation avec le propriétaire d'origine et l'âge du compte déterminent les options dont vous disposez.
Points clés à retenir
- Il est important de nommer un bénéficiaire afin que l'argent que vous économisez aille là où vous le souhaitiez, avec le plus d'avantages fiscaux possible.Si vous héritez d'un Roth IRA en tant que conjoint - et que vous êtes le seul bénéficiaire - vous avez la possibilité de traiter le compte comme Certains bénéficiaires ont la possibilité d'étaler les distributions sur leur durée de vie, ce qui peut offrir des avantages fiscaux importants.
Planification successorale avec Roth IRA
Les IRA Roth sont particulièrement utiles comme outils de planification successorale. Avec les IRA traditionnels, vous devez commencer à prendre les distributions minimales requises (RMD) à 70 ans et demi. Ce faisant, vous payez des taxes sur l'argent que vous retirez.
Avec un Roth IRA, cependant, il n'y a pas de RMD pendant votre vie. Et toutes les distributions que vous faites à la retraite sont libres d'impôt. Cela signifie que vous avez la pleine utilisation de tout cela, sans impôt sur le revenu, ou vous pouvez laisser votre argent dans un Roth IRA pour grandir et le transmettre à vos héritiers.
Pourquoi désigner un bénéficiaire Roth IRA?
Un Roth IRA peut être un élément fondamental de votre plan successoral. Mais, aucun de ses avantages ne peut être utilisé si vous ne remplissez pas votre désignation de bénéficiaire.
Tous les actifs Roth IRA que vous n'avez pas retirés seront automatiquement transmis aux bénéficiaires que vous sélectionnez. Souvent, le bénéficiaire est un conjoint survivant ou vos enfants, mais il peut s'agir d'un autre membre de la famille ou d'un ami.
Lorsque vous ouvrez un Roth IRA, vous remplissez un formulaire pour nommer votre bénéficiaire, la ou les personnes qui hériteront de votre compte après votre décès. Cette forme est plus importante que de nombreuses personnes ne le pensent. Si vous le laissez vide, le compte pourrait ne pas aller à la personne que vous vouliez et certains avantages fiscaux pourraient être perdus.
Pour éviter les problèmes, assurez-vous de nommer un bénéficiaire et de le tenir à jour à la suite d'événements tels que le mariage, le divorce, la mort ou la naissance d'un enfant.
Si vous êtes un bénéficiaire Roth IRA, vos options varient selon que vous en héritez en tant que conjoint ou en tant que non-conjoint. Voici un aperçu des options pour chaque situation.
Hériter d'un Roth IRA en tant que conjoint
Vous avez quatre options si vous héritez d'un Roth IRA en tant que conjoint:
Option 1: Transfert du conjoint
Avec un transfert de conjoint, vous traitez le Roth IRA comme le vôtre. Cela signifie que vous serez soumis aux mêmes règles de distribution que si c'était la vôtre au départ. Pour effectuer un transfert de conjoint, vous transférerez les actifs dans votre propre Roth IRA nouveau ou existant.
Autres considérations:
- Vous pouvez retirer des cotisations à tout moment.Les revenus sont imposables jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge de 59 ans et demi et cela fait au moins cinq ans que votre conjoint a cotisé pour la première fois au compte (la "règle des 5 ans"). L'option n'est disponible que si vous êtes Vous pouvez désigner votre propre bénéficiaire.
Option 2: ouvrir un IRA hérité, méthode de l'espérance de vie
Avec cette option, les actifs sont transférés dans un Roth IRA hérité à votre nom. Vous devrez prendre les distributions minimales requises. Mais vous avez la possibilité de les reporter à la dernière des dates suivantes:
- La date à laquelle le titulaire du compte d'origine aurait atteint l'âge de 70½ ans, ou déc. 31 de l'année suivant l'année du décès (lorsque le titulaire du compte initial est décédé).
Les distributions sont réparties sur votre espérance de vie. Cependant, s'il y a d'autres bénéficiaires, les distributions sont basées sur l'espérance de vie du bénéficiaire le plus âgé - à moins que des comptes séparés ne soient établis avant le 31 décembre de l'année suivant l'année du décès.
Autres considérations:
- Vous pouvez retirer des contributions à tout moment.Les revenus sont imposables à moins que la règle des 5 ans ne soit respectée.Vous ne serez pas soumis à la pénalité de retrait anticipé de 10 %.Les actifs du compte peuvent continuer à croître en franchise d'impôt.Vous pouvez désigner votre propre bénéficiaire.
Option 3: ouvrir une IRA héritée, méthode de 5 ans
Selon la méthode des 5 ans, les actifs sont transférés à un IRA Roth hérité en votre nom. Vous pouvez répartir les distributions, mais vous devez retirer tous les actifs du compte avant le 31 décembre de la cinquième année suivant l'année du décès.
Autres considérations:
- Vous pouvez retirer des cotisations à tout moment.Les revenus sont imposables à moins que la règle des 5 ans ne soit respectée.Vous ne serez pas soumis à la pénalité de retrait anticipé de 10 %.Les actifs du compte peuvent continuer à croître en franchise d'impôt pendant cinq ans au maximum..Vous pouvez désigner votre propre bénéficiaire.
Option 4: Distribution forfaitaire
Le fournisseur Roth IRA du titulaire du compte d'origine peut vous aider à comprendre vos options, mais il ne peut pas vous donner de conseils ou de recommandations.
Hériter d'un Roth IRA en tant que non-conjoint
Les non-conjoints comprennent les enfants, les petits-enfants, les autres membres de la famille et les amis. Vous avez trois options si vous héritez d'un Roth IRA en tant que non-conjoint:
Option 1: ouvrir un IRA hérité, méthode de l'espérance de vie
Avec l'option Espérance de vie, les actifs sont transférés dans un IRA Roth hérité à votre nom. Vous serez soumis aux distributions minimales requises qui doivent commencer le 31 décembre de l'année suivant l'année du décès.
Les distributions sont réparties sur votre espérance de vie si vous êtes l'unique bénéficiaire. Sinon, les distributions sont basées sur l'espérance de vie du bénéficiaire le plus âgé - à moins que des comptes séparés ne soient établis avant le 31 décembre de l'année suivant l'année du décès.
Autres considérations:
- Vous pouvez retirer des contributions à tout moment. Les gains sont imposables à moins que la règle des 5 ans ne soit respectée.Vous ne serez pas soumis à la pénalité de retrait anticipé de 10 %.Les actifs du compte peuvent continuer de croître en franchise d'impôt.Vous pouvez désigner votre propre bénéficiaire.
Option 2: ouvrir une IRA héritée, méthode de 5 ans
Avec cette option, les actifs sont transférés à un IRA Roth hérité en votre nom. Vous pouvez étaler vos distributions dans le temps, mais vous devez tout retirer avant le 31 décembre de la cinquième année suivant l'année du décès.
Autres considérations:
- Vous pouvez retirer des contributions à tout moment.Les revenus sont imposables à moins que la règle des 5 ans ne soit respectée.Vous ne serez pas soumis à la pénalité de retrait anticipé de 10 %.Les actifs du compte peuvent continuer à croître en franchise d'impôt pendant cinq ans au maximum..Vous pouvez désigner votre propre bénéficiaire.
Option 3: Distribution forfaitaire
Avec une distribution forfaitaire, les actifs du Roth IRA vous sont distribués en une seule fois. Les cotisations sont libres d'impôt, mais les gains sont imposables si le compte était âgé de moins de cinq ans au moment du décès du titulaire du compte d'origine.
The Bottom Line
Si vous êtes un bénéficiaire Roth IRA, vous avez plusieurs options. Il est important de bien réfléchir à vos choix car les conséquences fiscales peuvent varier. Il est utile de consulter un conseiller financier de confiance qui peut vous aider à déterminer votre meilleure option lorsque vous héritez d'un Roth IRA.
