Règles de retrait de Roth ira

Table des matières

• Cotisations et gains
• Règle des 5 ans de Roth IRA
• Distributions qualifiées
• Distributions non admissibles
• Exception pour les acheteurs d'une première maison
• Dépenses d'enseignement supérieur
• Si vous prenez un retrait
• Distributions minimales requises
• De l'argent dans votre Roth IRA
• The Bottom Line

Les règles de retrait pour les IRA Roth sont généralement plus souples que celles des IRA traditionnels et 401 (k) s. Pourtant, vous aurez envie de faire vos devoirs avant de faire des retraits Roth IRA. Si vous ne remplissez pas certaines conditions, vous pourriez devoir payer des taxes et une pénalité de retrait anticipé de 10%.

Points clés à retenir

• Vous pouvez toujours retirer vos cotisations sans impôt ni pénalité.Si vous avez plus de 59½ ans et que votre compte a au moins cinq ans, vous pouvez retirer vos cotisations et vos revenus sans impôt ni pénalité.Des exceptions spéciales s'appliquent aux premiers achats de logement, les frais de scolarité et plusieurs autres situations.

Cotisations et gains

Les règles de retrait de Roth IRA diffèrent selon que vous souscrivez vos cotisations ou vos revenus de placement. Les contributions sont l'argent que vous déposez dans un IRA, tandis que les gains sont vos bénéfices. Les deux grandissent en franchise d'impôt sur votre compte.

Vous pouvez retirer vos contributions Roth IRA à tout moment, pour n'importe quelle raison, sans impôts ni pénalités. C'est parce que vous versez des contributions avec de l'argent après impôt, vous avez donc déjà payé des impôts sur cet argent.

Les retraits sur les revenus fonctionnent différemment. Ces distributions peuvent être assujetties à l'impôt sur le revenu et à une pénalité de 10%, selon votre âge et la durée de votre compte.

Règle des 5 ans de Roth IRA

En général, vous pouvez retirer vos gains sans payer d'impôts ou de pénalités si:

• Vous avez au moins 59 ans et demi, et cela fait au moins cinq ans que vous avez contribué pour la première fois à un IRA Roth (la «règle des 5 ans»).

La règle des 5 ans s'applique quel que soit votre âge lors de l'ouverture du compte. Par exemple, si vous avez 58 ans lors de votre première cotisation, vous devez encore attendre 63 ans pour éviter les impôts.

L'horloge commence à tourner le 1er janvier de l'année où vous avez fait votre première contribution à un Roth. Étant donné que vous avez jusqu'au 15 avril de l'année d'imposition suivante pour verser une cotisation, vos cinq années pourraient ne pas être complètes de cinq années civiles.

Par exemple, si vous cotisez à votre Roth IRA début avril 2020 - mais que vous l'avez désigné pour l'année d'imposition 2019 - vous n'aurez qu'à attendre le 1er janvier 2024 pour retirer vos bénéfices Roth IRA en franchise d'impôt, en supposant que vous avez au moins 59½ ans.

Avec les conversions Roth IRA, l'horloge de 5 ans commence le 1er janvier de l'année où vous avez effectué la conversion. Et pour les IRA Roth hérités, cela commence lorsque le propriétaire d'origine a fait sa première contribution, et non lorsque le compte est transmis.

Distributions qualifiées

Les distributions admissibles sont libres d'impôt et sans pénalité. En ce qui concerne l'IRS, une distribution Roth IRA est considérée comme qualifiée si votre compte répond à la règle des 5 ans et le retrait est:

• Fabriqué à partir de la date à laquelle vous atteignez 59½ ans. Pris parce que vous avez une invalidité permanente. Fabriqué par un bénéficiaire ou votre succession après votre décès. Utilisé pour acheter, construire ou reconstruire votre première maison (un maximum à vie de 10000 $ s'applique).

Distributions non admissibles

Les distributions non qualifiées sont des retraits qui ne répondent pas aux directives de l'IRS pour les distributions qualifiées. Vous paierez des impôts à votre taux d'imposition ordinaire sur les revenus plus une pénalité supplémentaire de 10%.

Cependant, vous pourriez ne pas avoir à payer la pénalité de 10% si l'une de ces exceptions s'applique:

• Vous recevez une série de distributions sensiblement égales.Vous avez des frais médicaux non remboursés dépassant 10% de votre revenu brut ajusté (AGI).Vous payez des primes d'assurance médicale après avoir perdu votre emploi.La distribution est due à une taxe IRS.Vous vous prenez des distributions de réservistes qualifiés. Vous avez besoin d'argent pour une reprise après sinistre qualifiée. Vous prenez la distribution pour payer des dépenses d'éducation qualifiées.

Voici un bref aperçu des règles de retrait des Roth IRA:

Règles de retrait Roth IRA
Ton âge	Règle de 5 ans respectée?	Taxes et pénalités sur les retraits	Exceptions qualifiées
59 ½ ou plus	Oui	En franchise d'impôt et sans pénalité	n / a
59 ½ ou plus	Non	Impôt sur le revenu mais sans pénalité	n / a
Moins de 59 ½	Oui	Impôt et pénalité de 10% sur les gains. Vous pouvez peut-être éviter les deux si vous avez une exception qualifiée	Achat d'une première maison en raison d'une invaliditéFait à un bénéficiaire ou à votre succession après votre décès
Moins de 59 ½	Non	Impôt et pénalité de 10% sur les gains. Vous pouvez peut-être éviter la pénalité mais pas la taxe si vous avez une exception qualifiée	Achat d'une première maison Frais de scolarité qualifiés Frais médicaux non remboursés Primes d'assurance maladie pendant que vous êtes au chômage En raison d'une invalidité