Un régime de retraite fiscalement avantageux
Le montant de la distribution dépend d'un certain nombre de facteurs, mais pour l'instant, concentrons-nous sur la façon dont vous devez le prendre. Quelle est la manière la plus efficace sur le plan fiscal? Nous avons demandé à certains conseillers financiers de peser.
Points clés à retenir
- Comme il n'y a aucun avantage fiscal, il est généralement plus facile de prendre votre RMD en espèces. Vous pouvez prendre exactement le montant dont vous avez besoin, ce qui n'est pas toujours possible avec une distribution en nature d'actions ou d'un fonds commun de placement. Pour les clients qui n'ont pas besoin de leur RMD pour vivre et qui souhaitent réduire leurs impôts, un la distribution de bienfaisance est une option. Prendre deux RMD dans la même année peut générer des impôts plus élevés et avoir un impact sur les revenus de la sécurité sociale.
En espèces ou en actions?
Devriez-vous prendre votre RMD en obtenant de l'argent ou en transférant le stock sur un autre compte? Selon Michael J. Garry, membre directeur et chef de la conformité chez Yardley Wealth Management, cela n'a pas d'importance à des fins fiscales. "Il y a généralement peu ou pas d'efficience fiscale ajoutée en prenant des distributions en nature au lieu d'espèces. Tout ce qui sort est imposé lors de la distribution, et il n'y a pas de gains intégrés sur la distribution en espèces ou en nature."
Il poursuit: "Parce qu'il n'y a aucun avantage, il est généralement plus facile de simplement prendre de l'argent. L'avantage est que vous pouvez prendre exactement le montant dont vous avez besoin, ce qui n'est pas toujours possible si vous prenez une distribution en nature de stock ou un fonds communs de placement."
Il propose cependant deux exceptions: "Premièrement, si vous n’avez pas d’argent dans votre IRA et que ce soit un marché boursier déprimé ou une détention à long terme de votre choix est déprimée, il serait préférable de prendre une une distribution aimable plutôt que de vendre quelque chose à un prix déprimé. Cela n'aidera pas les impôts, mais ce pourrait être la meilleure décision d'investissement."
"L'autre exception", dit-il, "est que si vous détenez des actions d'entreprise très appréciées dans un plan de retraite d'entreprise et que vous souhaitez utiliser les règles d'appréciation nette non réalisée (NUA). Ensuite, vous retirez le stock, payez des taxes sur le sur la base du coût aux taux d'imposition ordinaires et payer les taux de gains en capital à long terme sur le reste de l'appréciation (que vous vendiez immédiatement ou à l'avenir)."
Donnez-le à la charité
Attendez jusqu'au 1er avril?
Michael Tove, PhD, président et fondateur d'AIN Services à Cary, en Caroline du Nord, a déclaré: "La loi autorise une personne qui commence des RMD la première fois (ayant atteint l'âge de 72 ans) à reporter la prise de leur première RMD jusqu'au 1er avril de l'année suivante. " Mais il continue en disant que ce n'est probablement pas la meilleure idée d'attendre car la personne devra prendre deux RMD dans la même année, ce qui pourrait éventuellement générer des impôts plus élevés et avoir un impact sur les revenus de la sécurité sociale.
Il fournit également un autre exemple: "Supposons qu'un contribuable qui a 72 ans le (ou avant) le 31 décembre de l'année en cours ait un IRA d'une valeur de 100 000 $. Le RMD sera de 3 650 $. Aux fins de cette illustration, supposons que le compte IRA ne croît pas ni tombe autre que la suppression du RMD lui-même. Si le $ 3, 650 RMD est pris par ou avant le 31 décembre, la valeur du compte à la fin du 31 décembre est $ 96, 350. Le RMD pour l'année suivante sera $ 3, 636. Cependant, si le le premier RMD de 3 650 $ est prélevé à tout moment du 2 janvier au 1er avril, le RMD dû pour cette deuxième année est basé sur 100 000 $ et serait de 3 774 $."
Il continue: "Prendre le premier RMD après le 31 décembre, bien que permis par la loi, entraîne une augmentation inutile de 138 $ pour le deuxième RMD. Ce n'est peut-être pas beaucoup dans le grand schéma des choses, mais l'argent c'est de l'argent. Et le total le montant de la distribution signalé la deuxième année vient de passer de 3 774 $ à 7 286 $. Enfin, étant donné que l'IRA moyen dans ce pays est plus proche de 300 000 $, chacune de ces piqûres vient de tripler de taille."
The Bottom Line
Tous les conseillers que nous avons interrogés ont convenu qu'en dehors de l'utilisation du QCD, vous ne pouvez pas faire grand-chose pour éviter de payer des impôts. Tove dit: "Il n'y a pas de moyen fiscal le plus efficace de prendre des RMD. La distribution est déclarée chaque année sur le formulaire 1040 comme un revenu imposable. Qu'elle soit prise mensuellement, trimestriellement ou annuellement, cela ne fait aucune différence."
