Qu'est-ce qu'une pension de retraite?
Une pension de retraite est un programme de retraite organisationnel créé par une entreprise au profit de ses employés. Il est également appelé un régime de retraite d'entreprise. Les fonds déposés dans un compte de pension de retraite augmenteront, généralement sans incidence fiscale, jusqu'à la retraite ou le retrait. Aux États-Unis, les régimes de retraite sont généralement des régimes à prestations définies ou à cotisations définies.
Points clés à retenir
- Une pension de retraite est plus communément appelée un régime de retraite d'entreprise. Les pensions de retraite sont généralement des régimes à prestations définies ou à cotisations définies.
Comprendre la pension de retraite
Comme les fonds sont ajoutés par les cotisations de l'employeur (et potentiellement des employés) et d'autres vecteurs de croissance traditionnels, les fonds sont réservés dans un fonds de pension de retraite. Cette forme de fonds monétaire sera utilisée pour verser des prestations de retraite aux employés lorsque les employés participants deviendront admissibles. Un employé est réputé être en pension de retraite lorsqu'il atteint l'âge approprié ou à la suite d'une infirmité. À ce stade, l'employé pourra bénéficier des avantages du fonds.
Un fonds de pension de retraite se distingue de certains autres mécanismes d'investissement de retraite par le fait que l'avantage dont dispose un employé admissible est défini par un calendrier établi et non par la performance de l'investissement.
Pension de retraite du point de vue de l'employeur et de l'employé
En tant que régime à prestations définies, une pension de retraite fournit un avantage fixe et prédéterminé en fonction de divers facteurs, mais elle ne dépend pas de la performance du marché. Certains facteurs peuvent inclure le nombre d'années pendant lesquelles la personne a été employée dans l'entreprise, le salaire de l'employé et l'âge exact auquel l'employé commence à toucher la prestation. Les employés apprécient souvent ces avantages pour leur prévisibilité. D'un point de vue commercial, ils peuvent être plus complexes à administrer, mais ils permettent également des cotisations plus importantes que certains autres régimes parrainés par l'employeur.
Lorsqu'il est admissible à la retraite, l'employé admissible reçoit un montant fixe, habituellement sur une base mensuelle. Comme mentionné, le montant est déterminé par une formule préexistante. La fonction d'une pension de retraite, à cet égard, est similaire à la réception de prestations de sécurité sociale à l'âge de la qualification ou dans des circonstances de qualification. Selon les autres véhicules d'épargne-retraite dont dispose l'employé, il peut y avoir d'autres implications qui doivent être prises en compte afin d'accéder aux fonds de la manière la plus efficace possible sur le plan fiscal.
La principale différence entre une pension de retraite et d'autres régimes
Alors qu'une pension de retraite garantit un avantage spécifique une fois que l'employé est qualifié, d'autres véhicules de retraite traditionnels ne le peuvent pas. Par exemple, une pension de retraite n'est pas affectée par les choix d'investissement individuels, mais les plans de retraite tels que le 401 (k) ou l'IRA seront affectés par les fluctuations positives et négatives du marché. En ce sens, l'avantage exact d'un régime de retraite fondé sur l'investissement peut ne pas être aussi prévisible que ceux offerts dans une pension de retraite.
Une personne bénéficiant d'un régime à prestations définies n'aura généralement pas à se soucier du montant total restant dans le compte et risque généralement de manquer de fonds avant son décès. Dans d'autres véhicules d'investissement, une mauvaise performance pourrait conduire une personne à manquer de fonds disponibles avant son décès.
