Un rapport de transaction monétaire est un formulaire bancaire utilisé aux États-Unis pour aider à prévenir le blanchiment d'argent. Le formulaire doit être rempli par un représentant bancaire qui a un client qui demande de déposer ou de retirer une transaction en devises supérieure à 10 000 $.
Décomposer le rapport de transaction en devise (CTR)
Le Bank Secrecy Act a lancé le rapport sur les transactions en devises en 1970. Cependant, toutes les transactions supérieures à 10 000 $ n'ont pas besoin d'être déclarées avec un CTR. Une législation récente a identifié certains groupes appelés «personnes exonérées».
Les trois catégories de «personnes exemptées» sont:
1. Toute banque aux États-Unis.
2. Les ministères ou organismes qui relèvent des gouvernements fédéral, étatiques ou locaux, y compris toute organisation qui exerce l'autorité gouvernementale.
3. Toute société dont les actions sont cotées à la Bourse de New York, au Nasdaq et à l'American Stock Exchange (à l'exclusion des actions cotées sur le marché des sociétés émergentes et sous la rubrique Nasdaq Small-Cap Issues).
Historique des rapports de transactions en devises
Lorsque le CTR a été initialement mis en œuvre, le jugement d'un caissier de banque était la seule chose qui conduirait à une transaction suspecte de moins de 10 000 $ signalée aux forces de l'ordre. Cela était principalement dû à la préoccupation de l'industrie financière concernant le droit à la vie privée financière. Le 26 octobre 1986, avec l'adoption de la loi sur le contrôle du blanchiment d'argent, le droit à la vie privée financière a cessé d'être un problème. Dans le cadre de la loi, le Congrès a déclaré qu'une institution financière ne pouvait être tenue responsable de la divulgation d'informations transactionnelles suspectes aux forces de l'ordre. En conséquence, la prochaine version du CTR avait une case à cocher de transaction suspecte en haut. Cela était en vigueur jusqu'en avril 1996, lorsque le rapport d'activités suspectes (SAR) a été présenté. Le formulaire CTR était autrefois officiellement le formulaire 104; cependant, il s'agit maintenant du formulaire 112.
Fonctionnement actuel des rapports sur les transactions en devises
Lorsqu'une banque traite une transaction impliquant plus de 10 000 $, la plupart des logiciels bancaires créent automatiquement un CTR par voie électronique et remplissent automatiquement les informations fiscales et autres clients. Les CTR depuis 1996 incluent une case à cocher facultative en haut de la page où l'employé de la banque pense que la transaction est suspecte ou frauduleuse, communément appelée SAR, ou activité suspecte.
Une banque n'est pas tenue d'informer un client du seuil de déclaration de 10 000 $, sauf si le client le demande. Un client peut refuser de poursuivre la transaction après avoir été informé du CTR, mais cela obligerait l'employé de la banque à déposer un SAR. Une fois qu'un client présente ou demande de retirer plus de 10 000 $ en devises, la décision de poursuivre la transaction doit se poursuivre sans réduction pour éviter le dépôt d'un CTR. Par exemple, si un client renonce à sa demande initiale et demande à la place la même transaction pour 9 999 $, l'employé de banque doit refuser une telle demande et poursuivre la transaction comme initialement demandé en déposant un CTR. Ce type de tentative est connu sous le nom de structuration et est punissable par la loi fédérale contre le client et l'employé de banque. Les transactions habituelles juste en dessous du seuil de 10 000 $ peuvent également attirer l'attention et le dépôt d'un SAR.
