Qu'est-ce qu'un rapport d'activité suspecte (SAR)?
Un rapport d'activités suspectes (SAR) est un outil fourni en vertu de la Bank Secrecy Act (BSA) de 1970 pour surveiller les activités suspectes qui ne seraient normalement pas signalées dans d'autres rapports (tels que le rapport sur les transactions en devises). Le SAR est devenu le formulaire standard pour signaler les activités suspectes en 1996.
Les rapports d'activités suspectes peuvent couvrir presque toutes les activités qui sortent de l'ordinaire. Une activité peut être incluse dans le rapport d'activité suspecte si l'activité donne lieu à un soupçon que le titulaire du compte tente de cacher quelque chose ou d'effectuer une transaction illégale.
Comprendre le rapport d'activité suspecte (SAR)
Le rapport d'activité suspecte (SAR) est déposé par l'institution financière qui observe une activité suspecte dans un compte. Le rapport est déposé auprès du Financial Crimes Enforcement Network qui enquêtera ensuite sur l'incident. Le Financial Crimes Enforcement Network est une division du Trésor américain. L'institution financière a la possibilité de déposer un rapport dans les 30 jours concernant toute activité de compte qu'elle juge suspecte ou inhabituelle. Une prolongation de 60 jours au maximum peut être obtenue, si nécessaire pour collecter davantage de preuves. L'institution n'a pas besoin de preuve qu'un crime a été commis. Le client n'est pas informé que le rapport d'activité suspecte a été déposé concernant son compte.
Les rapports d'activités suspectes font partie des lois et règlements de lutte contre le blanchiment d'argent qui sont devenus beaucoup plus stricts depuis 2001. Le USA Patriot Act a considérablement étendu les exigences SAR dans le but de lutter contre le terrorisme mondial et national. L'objectif du rapport d'activités suspectes et de l'enquête qui en résulte est d'identifier les clients impliqués dans le blanchiment d'argent, la fraude ou le financement du terrorisme. Le client n'est pas informé qu'un rapport est en cours de dépôt. La divulgation au client ou le non-dépôt d'un rapport d'activité suspecte peut entraîner des sanctions très sévères pour les particuliers et les institutions. Les SAR permettent aux forces de l'ordre de détecter les modèles et les tendances des délits financiers organisés et personnels afin de pouvoir anticiper les comportements criminels et frauduleux et les combattre avant qu'ils ne dégénèrent.
Aux États-Unis, les institutions financières doivent déposer un SAR si elles pensent qu'un employé ou un client s'est livré à une activité de délit d'initié. Ils doivent également déposer un SAR s'ils détectent un blanchiment d'argent potentiel ou des violations de la BSA. Un SAR est requis si une institution financière détecte des preuves de piratage informatique ou d'un consommateur exploitant une entreprise de services monétaires sans licence. Les dépôts SAR doivent être conservés pendant cinq ans à compter de la date du dépôt.
Exemple de situation de rapport d'activité suspecte
Par exemple, Albert est titulaire d'un compte à l'institution financière XYZ. Albert est client depuis près de cinq ans et a un historique de compte établi et des transactions très prévisibles. Chaque mois, il dépose 15 000 $ dans le compte et achète un fonds indiciel. Un jour, il commence à recevoir des virements hebdomadaires de 9 000 $ sur le compte. Presque aussi rapidement que l'argent arrive sur le compte, il repart. Cela sort de l'ordinaire pour le compte d'Albert et son activité habituelle. L'institution financière peut considérer qu'il s'agit d'une activité suspecte et peut déposer un rapport d'activité suspecte.
