Qu'est-ce qu'un allégement fiscal?
Un allégement fiscal est une économie sur la responsabilité d'un contribuable. Il est également utilisé pour désigner le traitement fiscal favorable de toute catégorie de personnes aux États-Unis. Si le gouvernement accorde un allégement fiscal à un groupe particulier de personnes ou à un type d’organisation, il réduit le montant de l’impôt qu’ils doivent payer ou modifie le système fiscal d’une manière qui leur profite.
Explication de l'allégement fiscal
Des allégements fiscaux sont généralement accordés pour stimuler l'économie en augmentant le montant d'argent que les contribuables doivent dépenser ou pour promouvoir certains types de comportements tels que l'achat d'appareils éconergétiques ou la fréquentation d'un collège. Un allégement fiscal peut réduire considérablement la responsabilité d'un contribuable et permet de réaliser des économies grâce à des déductions fiscales, des crédits d'impôt, des exonérations fiscales et d'autres incitations.
Déductions fiscales
Les déductions fiscales sont des dépenses qui peuvent être soustraites du revenu brut pour réduire le revenu imposable d'un contribuable. Si le revenu imposable d'un seul déclarant pour l'année d'imposition est de 75 000 $ et qu'il tombe dans la tranche d'imposition marginale de 25%, la facture totale d'impôt marginal sera de 25% x 75 000 $ = 18 750 $. Cependant, s'ils ont droit à une déduction fiscale de 8 000 $, ils seront imposés sur 75 000 $ - 8 000 $ = 67 000 $ de revenu imposable, et non 75 000 $. La réduction de son revenu imposable est un allégement fiscal pour le contribuable qui finit par payer moins d'impôts au gouvernement.
Les crédits d'impôt
Un crédit est un allégement fiscal qui réduit l'obligation fiscale d'un contribuable dollar pour dollar et a un impact plus important que les déductions, ce qui ne fait que réduire le montant du revenu soumis à l'impôt. En effet, un crédit d'impôt est appliqué au montant d'impôt dû par le contribuable une fois que toutes les déductions sont effectuées sur son revenu imposable. Si une personne doit 3 000 $ au gouvernement et est admissible à un crédit d'impôt de 1 100 $, elle n'aura à payer 1 900 $ qu'après l'application de l'allégement fiscal.
Exonérations fiscales
Des exemptions se produisent lorsqu'un impôt pour un certain élément ou type de revenu est réduit ou éliminé. Cette forme d'allégement fiscal permet à un contribuable d'exclure une partie de son revenu de l'impôt ou d'exclure certains types de revenu de sa déclaration de revenus. Par exemple, les expatriés qui gagnent un revenu à l'étranger bénéficient d'un allégement fiscal de 104100 $ (à partir de 2018) qui peut être appliqué via l'Exclusion du revenu gagné à l'étranger (FEIE). La FEIE permet aux expatriés d'exclure 104 100 $ de leurs revenus étrangers de leurs déclarations de revenus. Un expatrié qui gagne, disons 180000 $, grâce à son travail dans un pays étranger exonéré d'impôt n'aura à payer l'impôt sur le revenu fédéral américain que sur 180 000 $ - 104 100 $ = 75 900 $, et non sur la totalité des 180 000 $.
