Qu'est-ce qu'une déclaration de revenus?
Une déclaration de revenus est un ou des formulaires déposés auprès d'une autorité fiscale qui déclarent les revenus, les dépenses et d'autres informations fiscales pertinentes. Les déclarations de revenus permettent aux contribuables de calculer leur obligation fiscale, de planifier les paiements d'impôts ou de demander des remboursements pour le trop-perçu de taxes. Dans la plupart des pays, les déclarations de revenus doivent être produites chaque année pour un particulier ou une entreprise ayant un revenu à déclarer (par exemple, salaires, intérêts, dividendes, gains en capital ou autres bénéfices).
Déclaration d'impôt
Points clés à retenir
- Une déclaration de revenus est une documentation déposée auprès d'une autorité fiscale qui déclare les revenus, les dépenses et d'autres informations financières pertinentes. Dans les déclarations de revenus, les contribuables calculent leur obligation fiscale, planifient les paiements d'impôts ou demandent des remboursements pour le trop-perçu des impôts. Dans la plupart des endroits, les déclarations de revenus doivent être produites chaque année.
Comprendre les déclarations de revenus
Aux États-Unis, les déclarations de revenus sont déposées auprès de l'Internal Revenue Service (IRS) ou de l'agence de perception fiscale de l'État ou locale (Massachusetts Department of Revenue, par exemple) contenant les informations utilisées pour calculer les taxes. Les déclarations de revenus sont généralement préparées à l'aide des formulaires prescrits par l'IRS ou toute autre autorité compétente.
Aux États-Unis, les particuliers utilisent des variantes du formulaire 1040 de l'Internal Revenue System. Les sociétés utiliseront le formulaire IRS 1120 et les sociétés de personnes utiliseront le formulaire 1065 pour déposer leurs déclarations annuelles. La déclaration des revenus de placement se fait via le formulaire IRS 1099. La demande de prorogation automatique du délai pour produire la déclaration de revenus des particuliers aux États-Unis se fait via le formulaire IRS 4868.
En règle générale, une déclaration de revenus commence lorsque le contribuable fournit des informations personnelles, notamment son statut de production et des informations dépendantes.
Trois sections d'une déclaration de revenus
- La section des revenus de la déclaration de revenus répertorie toutes les sources de revenus. La méthode de déclaration la plus courante est un formulaire fiscal W-2. Les salaires, les dividendes, les revenus d'un travail indépendant, les redevances et, dans de nombreux pays, les gains en capital doivent également être déclarés. Les déductions diminuent l'obligation fiscale. Les déductions fiscales varient considérablement d'une administration à l'autre, mais les exemples typiques comprennent les contributions aux régimes d'épargne-retraite, les pensions alimentaires versées et les déductions d'intérêts sur certains prêts. Pour les entreprises, la plupart des dépenses directement liées aux opérations commerciales sont déductibles. Les contribuables peuvent détailler les déductions ou utiliser la déduction standard pour leur statut de déclaration. Une fois la soustraction de toutes les déductions terminée, le contribuable peut déterminer son taux d'imposition sur son revenu brut ajusté. Les crédits d'impôt sont des montants qui compensent les obligations fiscales ou les impôts dus. Tout comme les déductions, celles-ci varient considérablement d'une juridiction à l'autre. Cependant, il existe souvent des crédits attribués à la garde d'enfants et de personnes âgées à charge, aux pensions, à l'éducation et bien d'autres.
Après avoir déclaré des revenus, des déductions et des crédits, le contribuable termine sa déclaration de revenus. La fin de la déclaration indique le montant que le contribuable doit en taxes ou le montant du trop-perçu d'impôt. Les impôts payés en trop peuvent être remboursés ou reportés dans la prochaine année d'imposition. Les contribuables peuvent remettre le paiement sous forme de somme unique ou planifier des paiements d'impôts sur une base périodique. De même, la plupart des travailleurs indépendants peuvent effectuer des versements anticipés chaque trimestre pour réduire leur fardeau fiscal.
Formulaire IRS 4562
Aux États-Unis, l'IRS recommande aux déclarants de conserver leurs déclarations de revenus pendant au moins trois ans. Cependant, d'autres facteurs peuvent nécessiter une rétention plus prolongée. Certaines situations peuvent nécessiter la conservation indéfinie des déclarations produites. Si une déclaration de revenus contient des erreurs, une déclaration modifiée doit être soumise pour corriger l'écart.
