Qu'est-ce qu'un coin fiscal?
Un coin fiscal est la différence entre les salaires avant impôts et après impôts. Le coin fiscal mesure combien le gouvernement reçoit ostensiblement du fait de la taxation de la population active.
Le coin fiscal peut également se référer à l'inefficacité du marché qui est créée lorsqu'une taxe est imposée sur un bien ou un service. La taxe entraîne un déplacement de l'équilibre entre l'offre et la demande, créant un coin de pertes de poids mort.
Comprendre le coin fiscal
De nombreux employés ont des impôts retenus sur leurs chèques de paie, ce qui signifie que leur salaire net est inférieur au salaire ou au salaire brut ou au coût de leur emploi. Le coin fiscal est la différence entre ce que les employés rapportent chez eux en revenus et ce qu'il en coûte pour les employer (coût de la main-d'œuvre), ou la mesure en dollars du taux d'imposition. L'Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE) définit un coin fiscal comme le rapport entre le montant des impôts payés par un travailleur célibataire moyen (une personne seule à 100% du salaire moyen) sans enfants et le coût total du travail correspondant pour Certains soutiennent que le coin fiscal sur les revenus de placements réduira également l'épargne et, en fin de compte, le niveau de vie.
La baisse du revenu net peut amener les employés à décider de ne pas travailler autant ou de trouver d'autres moyens de conserver une plus grande partie du revenu (en utilisant les prestations gouvernementales, par exemple). Alors que les demandes de prestations gouvernementales augmentent, la main-d'œuvre souffre car les employés qui restent demandent des salaires plus élevés, ce qui oblige les employeurs à réduire leur taux d'embauche.
Points clés à retenir
- Le coin fiscal est la différence nette entre le revenu brut et le revenu net après déduction des impôts.Dans les régimes fiscaux progressifs, le coin fiscal augmente sur une base marginale à mesure que le revenu augmente.Les économistes proposent qu'un coin fiscal crée des inefficacités du marché en déplaçant artificiellement le vrai prix du travail ainsi que des biens et services.
Exemple de coin fiscal
Dans certains pays, le coin fiscal augmente à mesure que le revenu des employés augmente. Cela réduit l'avantage marginal du travail; par conséquent, les employés travailleront souvent moins d'heures qu'ils ne le feraient si aucune taxe n'était imposée. Ainsi, un coin fiscal pourrait être calculé pour déterminer comment des charges sociales plus élevées affectent finalement l'embauche. Par exemple, supposons que le revenu brut d'un employé est de 75 000 $ et qu'il tombe dans les tranches d'imposition fédérale et d'État de 15% et 5%, respectivement. Son revenu net sera de 75 000 $ x 0, 80 = 60 000 $. Dans un système fiscal progressif, à un certain point, les impôts sur le revenu sont augmentés au niveau fédéral et des États à 25% et 8%, respectivement. L'impôt retenu sur le revenu brut est maintenant de 24 750 $ et le revenu net est de 75 000 $ à 24 750 $ (ou 75 000 $ multiplié par 0, 67) = 50 250 $.
Coin fiscal et inefficacité du marché
Un coin fiscal peut également être utilisé pour calculer le pourcentage d'inefficacité du marché introduit par les taxes de vente. Lorsqu'un bien ou un service est taxé, le prix et la quantité d'équilibre changent. Le prix ou la quantité résultant qui s'écarte de l'équilibre est appelé coin fiscal. L'inefficacité du marché qui résulte d'un coin fiscal obligera le consommateur à payer plus et le producteur à recevoir moins pour le bien qu'avant la taxe, en raison des prix d'équilibre plus élevés payés par les consommateurs et des quantités d'équilibre plus faibles vendues par les producteurs. En fait, la taxe sur les ventes crée effectivement un "écart" entre le prix que les consommateurs paient et le prix que les producteurs reçoivent pour un produit.
