Qu'est-ce que le capital de première catégorie?
Les fonds propres de catégorie 1 sont utilisés pour décrire l'adéquation des fonds propres d'une banque et font référence aux fonds propres de base qui comprennent les fonds propres et les réserves divulguées. Les capitaux propres comprennent les instruments qui ne peuvent être remboursés au gré du porteur.
Le capital de première catégorie est essentiellement la forme la plus parfaite du capital d'une banque - l'argent que la banque a stocké pour la maintenir en état de fonctionnement à travers toutes les transactions risquées qu'elle effectue, telles que les transactions / investissements et les prêts.
Capital de niveau 1
Fonctionnement du capital de niveau 1
Du point de vue d'un régulateur, le capital de niveau 1 est la principale mesure de la solidité financière d'une banque car il est composé de capital de base.
Le capital de base est composé principalement de réserves présentées (également appelées bénéfices non répartis) et d'actions ordinaires. Il peut également inclure des actions privilégiées non cumulatives et non rachetables. Dans le cadre du Comité de Bâle sur le contrôle bancaire, qui a publié l'Accord de Bâle, il a été observé que les banques utilisent également des instruments inventifs pour accumuler des fonds propres de première catégorie.
Cependant, ces instruments doivent respecter des conditions strictes. Le capital acquis par le biais de ces instruments ne peut représenter que 15% du capital total de niveau 1 de la banque. Le troisième accord de Bâle (la première version remonte à 2009) devrait supprimer le capital gagné grâce à des instruments innovants.
Des modifications ont été apportées à l'accord en 2013. La date de mise en œuvre de la version finale du troisième accord a été reportée à fin mars 2019.
L'Accord de Bâle III (alias le troisième Accord de Bâle) a été développé afin de répondre aux déficiences de la réglementation financière qui ont été mises à jour par la crise financière mondiale en 2007 et 2008.
Le ratio de fonds propres de catégorie 1 compare les fonds propres d'une banque avec le total de ses actifs pondérés en fonction des risques (RWA). Les RWA sont tous les actifs détenus par une banque qui sont pondérés par le risque de crédit. La plupart des banques centrales établissent des formules de pondération du risque des actifs conformément aux directives du Comité de Bâle.
Capital de niveau 1 versus capital de niveau 2
Le capital de première catégorie est la principale source de financement de la banque. En règle générale, il détient la quasi-totalité des fonds accumulés par la banque. Ces fonds sont générés spécifiquement pour soutenir les banques lorsque les pertes sont absorbées, de sorte que les fonctions commerciales régulières n'ont pas à être fermées.
Dans la version publiée de Bâle III, le ratio de capital minimum est de 6%. Ce ratio est calculé en divisant le capital de catégorie 1 par le total de ses actifs fondés sur le risque.
Les fonds propres de catégorie 2 comprennent des instruments de capital hybrides, des réserves pour pertes sur prêts et réévaluations ainsi que des réserves non divulguées. Ce capital fonctionne comme un financement supplémentaire car il n'est pas aussi fiable que le premier niveau. En 2017, sous Bâle III, le ratio de capital total minimum était de 12, 5%, ce qui indique que le ratio de capital minimum de niveau 2 est de 2%, contre 10, 5% pour le ratio de capital de niveau 1.
Points clés à retenir
- Le niveau 1 est essentiellement une image parfaite du capital d'une banque et est considéré comme tel car il est composé du capital de base. Le capital de base est principalement composé des réserves divulguées et des actions ordinaires. Le ratio de fonds propres de catégorie 1 compare les fonds propres d'une banque avec ses actifs pondérés en fonction du risque (RWA). Il s'agit d'une compilation des actifs détenus par la banque qui sont pondérés en fonction du risque de crédit.
