Définition du crédit commercial

Table des matières

• Qu'est-ce qu'un crédit commercial?
• Comprendre le crédit commercial
• Comptabilité des crédits commerciaux
• Tendances du crédit commercial
• Concepts associés

Qu'est-ce qu'un crédit commercial?

Un crédit commercial est un accord interentreprises (B2B) dans lequel un client peut acheter des marchandises sur le compte sans payer d'avance en espèces, en payant le fournisseur à une date ultérieure. Habituellement, les entreprises qui opèrent avec des crédits commerciaux donneront aux acheteurs 30, 60 ou 90 jours pour payer, la transaction étant enregistrée sur une facture. Le crédit commercial peut être considéré comme un type de financement à 0%, augmentant les actifs d'une entreprise tout en différant le paiement d'une valeur spécifiée de biens ou de services à une date ultérieure et ne nécessitant aucun intérêt à payer en relation avec la période de remboursement.

Crédit commercial

Comprendre le crédit commercial

Un crédit commercial est un avantage pour un acheteur. Dans certains cas, certains acheteurs peuvent être en mesure de négocier des conditions de remboursement du crédit commercial plus longues, ce qui offre un avantage encore plus grand. Souvent, les vendeurs auront des critères spécifiques pour être éligibles au crédit commercial.

Un crédit commercial B2B peut aider une entreprise à obtenir, fabriquer et vendre des marchandises avant de devoir les payer. Cela permet aux entreprises de recevoir une source de revenus qui peut couvrir rétroactivement les coûts des marchandises vendues. Walmart est l'un des plus grands utilisateurs de crédit commercial, cherchant à payer rétroactivement pour les stocks vendus dans ses magasins. Les transactions commerciales internationales impliquent également des conditions de crédit commercial. En général, si un crédit commercial est offert à un acheteur, il offre généralement toujours un avantage pour les flux de trésorerie d'une entreprise.

Le nombre de jours pour lesquels un crédit est accordé est déterminé par la société qui autorise le crédit et est convenu à la fois par la société qui autorise le crédit et la société qui le reçoit. Le crédit commercial peut également être un moyen essentiel pour les entreprises de financer la croissance à court terme. Le crédit commercial étant une forme de crédit sans intérêt, il peut souvent être utilisé pour encourager les ventes.

Étant donné que le crédit commercial désavantage quelque peu les fournisseurs, de nombreux fournisseurs utilisent des remises lorsque des crédits commerciaux sont utilisés pour encourager les paiements anticipés. Un fournisseur peut accorder une remise si un client paie dans un certain nombre de jours avant la date d'échéance. Par exemple, une remise de 2% si le paiement est reçu dans les 10 jours suivant l'émission d'un crédit de 30 jours. Cette remise serait appelée 2% / 10 net 30 ou simplement 2/10 net 30.

Points clés à retenir

• Le crédit commercial est un type de financement commercial dans lequel un client est autorisé à acheter des biens ou des services et à payer le fournisseur à une date ultérieure. Le crédit commercial peut être un bon moyen pour les entreprises de libérer des liquidités et de financer leur croissance à court terme. Le crédit commercial peut créer une complexité pour la comptabilité financière. Le financement du crédit commercial est généralement encouragé à l'échelle mondiale par les régulateurs et peut créer des opportunités pour de nouvelles solutions de technologie financière.

Comptabilité des crédits commerciaux

Les crédits commerciaux sont comptabilisés à la fois par les vendeurs et les acheteurs. La comptabilité avec crédits commerciaux peut différer selon que l'entreprise utilise la comptabilité de caisse ou la comptabilité d'exercice. La comptabilité d'exercice est obligatoire pour toutes les sociétés ouvertes. Avec la comptabilité d'exercice, une entreprise doit reconnaître les revenus et les dépenses au moment où ils sont traités.

La facturation des crédits commerciaux peut rendre la comptabilité d'exercice plus complexe. Si une entreprise publique offre des crédits commerciaux, elle doit enregistrer les revenus et les dépenses associés à la vente au moment de la transaction. Lorsque la facturation du crédit commercial est impliquée, les entreprises ne reçoivent pas immédiatement des liquidités pour couvrir leurs dépenses. Par conséquent, les entreprises doivent comptabiliser les actifs en tant que débiteurs à leur bilan.

Avec le crédit commercial, il existe une possibilité de défaut. Les entreprises offrant des crédits commerciaux offrent généralement des remises, ce qui signifie qu'elles peuvent recevoir moins que le solde des comptes débiteurs. Les défauts de paiement et les remises peuvent nécessiter des radiations de créances clients par défaut ou des réductions de valeur sur les remises. Il s'agit de passifs qu'une entreprise doit dépenser.

Alternativement, le crédit commercial est une option utile pour les entreprises du côté des achats. Une entreprise peut obtenir des actifs mais n'aurait pas besoin de créditer de trésorerie ni de constater immédiatement des dépenses. De cette façon, un crédit commercial peut agir comme un prêt à 0% au bilan. Les actifs de la société augmentent mais la trésorerie n'a pas besoin d'être payée avant un certain temps dans le futur et aucun intérêt n'est prélevé pendant la période de remboursement. Une entreprise n'a besoin de comptabiliser les dépenses que lorsque les espèces sont payées selon la méthode de la trésorerie ou lorsque les revenus sont reçus selon la méthode de la comptabilité d'exercice. Dans l'ensemble, ces activités libèrent considérablement les flux de trésorerie pour l'acheteur.

Tendances du crédit commercial

Le crédit commercial est très gratifiant pour les entreprises qui n'ont pas beaucoup d'options de financement. Dans le domaine de la technologie financière, de nouveaux types d'options de financement au point de vente sont proposés aux entreprises à la place des crédits commerciaux. Beaucoup de ces sociétés de technologie financière s'associent avec les vendeurs au point de vente pour fournir un financement à 0% ou à faible taux d'intérêt sur les achats. Ces partenariats contribuent à atténuer les risques de crédit commercial pour les vendeurs tout en soutenant la croissance des acheteurs.

Le crédit commercial a également permis de proposer de nouvelles solutions de financement aux vendeurs sous forme de financement des comptes clients. Le financement des comptes clients, également appelé financement des factures ou affacturage, est un type de financement qui fournit aux entreprises du capital par rapport à leur crédit commercial, les soldes des comptes clients.

D'un point de vue international, le crédit commercial est encouragé. L'Organisation mondiale du commerce signale que 80% à 90% du commerce mondial dépend en quelque sorte du financement du commerce. L'assurance du financement du commerce fait également partie de nombreuses discussions sur le financement du commerce à l'échelle mondiale avec de nombreuses innovations. LiquidX, par exemple, propose désormais un marché électronique axé sur l'assurance-crédit commercial pour les participants mondiaux.

Des recherches menées par la Federal Reserve Bank des États-Unis de New York mettent également en lumière certaines informations importantes. L'enquête sur le crédit aux petites entreprises de 2019 révèle que le financement du crédit commercial est le troisième outil de financement le plus utilisé par les petites entreprises, 13% des entreprises déclarant l'utiliser.

Concepts associés et autres considérations

Le crédit commercial a un impact significatif sur le financement des entreprises et est donc lié à d'autres modalités et concepts de financement. D'autres termes importants qui affectent le financement des entreprises sont la cote de crédit, la ligne commerciale et le crédit à l'acheteur.

Une cote de crédit est une évaluation globale de la solvabilité d'un emprunteur, qu'il s'agisse d'une entreprise ou d'un particulier, en fonction de ses antécédents financiers, notamment la rapidité de remboursement de la dette et d'autres facteurs. Sans une bonne cote de crédit, le crédit commercial ne peut être offert à une entreprise. Si les entreprises ne paient pas les soldes créditeurs commerciaux conformément aux conditions convenues, des pénalités sous forme de frais et d'intérêts sont généralement encourues. Les vendeurs peuvent également signaler des défauts de paiement sur le crédit commercial qui peuvent affecter la cote de crédit d'un acheteur. Les défauts de paiement affectant la cote de crédit d'un acheteur peuvent également affecter leur capacité à obtenir d'autres types de financement.

Une ligne commerciale, ou ligne commerciale, est un enregistrement de compte de crédit commercial fourni à une agence d'évaluation du crédit commercial. Pour les grandes entreprises et les entreprises publiques, les lignes commerciales peuvent être suivies par des agences de notation telles que Standard & Poor's, Moody's ou Fitch.

Le crédit à l'acheteur est lié au commerce international et est essentiellement un prêt accordé pour financer spécifiquement l'achat de biens d'équipement et de services. Le crédit acheteur implique différentes agences à travers les frontières et a généralement un montant de prêt minimum de plusieurs millions de dollars.