La réponse peut varier selon le fournisseur du plan et les dispositions du document du plan. Pour les questions relatives à un problème spécifique, l'employeur doit consulter un avocat ERISA, qui sera en mesure de faire une recommandation appropriée. Un avocat ERISA peut prendre en considération des cas antérieurs impliquant des plans de retraite, tels que le cas notoire impliquant Enron, lors d'une décision.
De plus, notre réponse dépend de si vous êtes le propriétaire de l'entreprise. Si vous n'êtes pas le propriétaire de l'entreprise et que vous posez la question du point de vue d'un employé, le choix du syndic n'affectera généralement pas le résultat final de vos transactions.
Si le fournisseur de régime est le fiduciaire, l'employeur et le fournisseur de régime détermineraient si le fournisseur de régime est un fiduciaire dirigé ou discrétionnaire. En tant que fiduciaire discrétionnaire, le fournisseur du régime aurait la responsabilité fiduciaire des investissements du régime et assumerait également les fonctions de fiduciaire mandaté. Si le fournisseur de régime est un fiduciaire dirigé, le fournisseur de régime est autorisé à exercer les fonctions de fiduciaire sans recevoir de directives de l'employeur. La responsabilité d'un fiduciaire dirigé se limite généralement à déterminer que les instructions de l'employeur sont en bon état, comme le déterminent le régime et les règlements applicables.
Un employeur qui n'a pas le personnel nécessaire pour s'acquitter des responsabilités du fiduciaire peut juger avantageux d'utiliser le fournisseur du régime ou une autre partie comme fiduciaire du régime. Un employeur qui dispose d'un personnel adéquat peut vouloir effectuer une analyse pour déterminer s'il est plus rentable de sous-traiter les responsabilités du syndic.
Un employeur qui choisit de faire du fournisseur de régime le fiduciaire devrait faire des vérifications périodiques pour s'assurer que le personnel du fournisseur de régime est adéquatement formé pour s'acquitter de toutes les fonctions de fiduciaire qui lui sont assignées.
