La limite de contribution pour un Roth 401 (k) désigné pour 2020 est de 19 500 $, contre 19 000 $ en 2019. Les titulaires de compte âgés de 50 ans ou plus peuvent faire des contributions de rattrapage pouvant atteindre 6 500 $, pour une contribution annuelle totale potentielle de 25 500 $. Les paiements de rattrapage sont des contributions supplémentaires autorisées qui aident ceux qui approchent de l'âge de la retraite à augmenter le compte dans les années avant d'avoir besoin des fonds pour un revenu régulier.
Les employeurs peuvent également contribuer à un Roth 401 (k) en faisant correspondre les contributions des employés jusqu'à un certain pourcentage ou montant en dollars. Ils peuvent également faire des contributions facultatives qui ne dépendent pas des contributions des employés.
Pour 2020, le plafond des cotisations des employés et des employeurs est de 57 000 $ ou 100% de la rémunération des employés, le montant le plus bas étant retenu. Les travailleurs de 50 ans et plus peuvent ajouter une contribution de rattrapage de 6 500 $ pour un total de 63 500 $.
Points clés à retenir
- La limite de contribution de Roth 401 (k) pour 2020 est de 19500 $, mais les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent également apporter une contribution de rattrapage de 6500 $.Les employeurs peuvent contribuer aux Roth 401 (k) de l'employé par le biais d'un jumelage ou de contributions facultatives. et les contributions de l'employeur ne peuvent pas dépasser 57000 $ ou 100% de la rémunération des employés en 2020, selon le montant le plus bas.En fonction de vos revenus, vous pouvez également être en mesure de contribuer à un Roth IRA, qui a des limites et des règles de cotisation distinctes d'un Roth 401 (k) Aucun impôt n'est dû sur vos retraits d'un Roth 401 (k) à la retraite, mais après 72 ans, vous devez prendre les distributions minimales requises (RMD).
Roth 401 (k) contre traditionnel 401 (k)
Bien que les plafonds de cotisation soient les mêmes pour les plans 401 (k) traditionnels et leurs homologues Roth, techniquement, un compte Roth 401 (k) désigné est un compte distinct au sein de votre 401 (k) traditionnel qui permet la contribution de l'argent après impôt. Le montant choisi est déduit de votre chèque de paie après que le revenu, la sécurité sociale et les autres taxes applicables ont été évalués; la cotisation ne vous fait pas bénéficier d'un allégement fiscal l'année où vous la faites.
Le grand avantage d'un Roth 401 (k) est qu'aucun impôt sur le revenu n'est dû sur ces fonds - ou leurs gains - lors de leur retrait après votre retraite. Un 401 (k) traditionnel fonctionne dans le sens inverse, où les épargnants versent leurs contributions sur une base avant impôt et paient de l'impôt sur le montant retiré une fois à la retraite. Aucun de ces comptes 401 (k) n'impose de limite de revenu pour la participation.
Lorsqu'ils sont disponibles, les épargnants peuvent utiliser une combinaison du Roth 401 (k) et du traditionnel 401 (k) pour planifier leur retraite. Le partage de vos cotisations de retraite entre les deux types de 401 (k), si vous en avez la possibilité, peut vous aider à alléger votre fardeau fiscal à la retraite.
Si vous avez plusieurs comptes Roth
La question pour ceux qui veulent également avoir un Roth IRA: Répondez-vous aux limites de revenu pour être autorisé à en avoir un? À partir de 2019, l'élimination progressive des revenus pour les contributions de Roth IRA commence à 122000 $ pour les déclarants célibataires (elle monte à 124000 $ en 2020) et l'admissibilité se termine à 137000 $ (pour 2020, le nombre est de 139000 $). Pour ceux qui sont mariés déposant conjointement (et les veuves admissibles) en 2019, ce seuil de revenu commence à 193000 $ (passant à 196000 $ en 2020) et se termine à 203000 $ (206000 $ en 2020).
Les comptes Roth IRA ont une limite de contribution annuelle distincte de 6000 $ pour 2019 et 2020 (contre 5500 $ en 2018), avec une limite supplémentaire de 1000 $ pour les contributions de rattrapage si vous avez 50 ans ou plus (pour un total de 7000 $).
Ainsi, si vous avez à la fois un plan Roth 401 (k) et un Roth IRA, votre contribution annuelle totale pour tous les comptes en 2020 a une limite combinée de 25 500 $ (19 500 $ Roth 401 (k) + 6 000 $ Roth IRA) ou 33 000 $ si vous avez 50 ans ou plus (contribution de 19 500 $ Roth 401 (k) + contribution de rattrapage de 6 500 $ + contribution de Roth IRA de 6 000 $ + contribution de rattrapage de 1 000 $).
Règles supplémentaires
Les contributions de Roth 401 (k) doivent être effectuées avant la fin de l'année civile (la date limite de contribution pour 2020 est le 31 décembre 2020). Vous avez un peu plus de temps avec les contributions de Roth IRA; vous devez les faire avant le jour de l'impôt, le 15 avril 2021, pour compter pour 2020 (et le 15 avril 2020 pour 2019).
Cinq ans doivent s'écouler de votre première cotisation avant de pouvoir vous retirer de votre Roth 401 (k) en franchise d'impôt, et vous devez également avoir 59 ans et demi. À 72 ans, vous devez prendre des distributions minimales de votre Roth 401 (k), mais pas d'un Roth IRA.
