La plupart de ceux qui ont des plans 401 (k) connaissent les bases: votre employeur retient les dollars avant impôts de votre chèque de paie et dépose l'argent sur un compte où vous pouvez l'investir. Vous pouvez décider quel pourcentage de votre chèque de paie va vers votre 401 (k), et votre employeur pourrait faire des contributions de contrepartie. L'argent est reporté d'impôt jusqu'à la retraite, lorsque vous devez retirer un certain montant chaque année et payer des impôts.
Ce que beaucoup ne connaissent généralement pas autant, ce sont les droits 401 (k), en particulier dans les situations que vous ne rencontrez pas souvent (et j'espère que vous ne rencontrerez jamais du tout). Deux de ces situations incluent le fait de quitter l'entreprise et d'emprunter sur votre compte.
Votre plan 401 (k) lorsque vous changez d'employeur
Votre employeur peut retirer de l'argent de votre 401 (k) après avoir quitté l'entreprise, mais uniquement dans certaines circonstances, comme l'explique le site Web de l'IRS. Si votre solde est inférieur à 1 000 $, votre employeur peut vous couper un chèque pour le solde. Si cela se produit, précipitez-vous pour transférer votre argent dans un IRA. Vous n'avez généralement que 60 jours pour le faire ou cela sera considéré comme un retrait et vous devrez payer des pénalités et des taxes. Notez que le chèque sera déjà soustrait aux taxes. Vous pouvez rembourser votre compte lorsque vous le rouvrez.
Un sondage du Plan Sponsor Council of America a révélé qu'un peu plus de la moitié de toutes les entreprises franchissent cette étape ou celle ci-dessous pour la prochaine catégorie de soldes 401 (k).
Si votre solde est de 1 000 $ à 5 000 $, votre employeur peut transférer l'argent dans un IRA au choix de l'entreprise.
Seuils
Ces distributions obligatoires, également appelées décaissements involontaires, ont des seuils différents selon ce que votre employeur a choisi. Votre entreprise n'a pas du tout besoin de décaissements, mais si c'est le cas, le seuil le plus élevé autorisé est de 5 000 $. La description résumée de votre plan doit énoncer les règles et votre parrain doit les suivre. Le promoteur du régime doit vous en informer avant de déplacer votre argent, mais si vous n'agissez pas, votre employeur distribuera votre solde selon les règles du régime.
Si votre solde est de 5 000 $ ou plus, votre employeur doit laisser votre argent dans votre 401 (k) à moins que vous ne fournissiez d'autres instructions. Cependant, il y a une mise en garde, selon Greg Szymanski, directeur des ressources humaines chez Geonerco Management LLC dans la grande région de Seattle: «Ces soldes de comptes acquis sont évalués chaque année sur la base des documents du plan. Ainsi, une personne qui n'est pas en décaissement automatique ou en reconduction automatique cette année peut se retrouver dans cette position l'année suivante si le marché boursier baisse. »
Une autre mise en garde
La règle de 5 000 $ s'applique uniquement à l'argent déposé dans votre 401 (k) à partir des revenus de l'emploi que vous venez de quitter. Supposons que vous ayez injecté 8 000 $ dans ce 401 (k) d'un employeur précédent et que vous ayez versé 4 000 $ par la suite. Votre solde 401 (k) serait de 12 000 $, mais comme 4 000 $ seulement provenaient de l'emploi que vous venez de quitter, vous pouvez toujours transférer votre argent vers un IRA à transfert forcé.
Les employeurs ne rendent pas ces règles cruelles; ils le font parce que cela leur coûte de l'argent pour gérer chaque compte. Ils encourent également une responsabilité juridique pour chaque compte qu'ils gèrent. De nombreux employeurs veulent éliminer ces coûts et responsabilités en ce qui concerne les anciens employés.
Si votre compte se retrouve dans l'un de ces IRA à transfert forcé, vous avez le droit de le retirer à un IRA de votre choix. Regardez attentivement les frais facturés; vous pourrez peut-être faire mieux par vous-même.
Que se passe-t-il lorsque vous empruntez
Les règles concernant les plans 401 (k) peuvent sembler déroutantes pour les travailleurs. Bien que les employeurs ne soient pas obligés d'offrir les plans du tout, s'ils le font, ils sont tenus de faire certaines choses, mais ils ont également le pouvoir discrétionnaire sur la façon dont ils gèrent le plan d'autres façons. Un choix qu'ils ont est de proposer ou non des prêts 401 (k). S'ils le font, ils ont également un certain contrôle sur les règles à appliquer au remboursement.
Selon Michelle Smalenberger, CFP, «votre employeur peut refuser de vous laisser contribuer tout en remboursant un prêt.» Smalenberger est le cofondateur de Financial Design Studio , une firme de planification financière et de gestion de patrimoine payante basée à Deer Park, Ill., Nord-ouest de Chicago. «Lorsqu'un employeur choisit le plan qu'il offrira ou mettra à la disposition de ses employés, il devra choisir les dispositions qu'il autorisera.
«Si vous ne pouvez pas cotiser tout en remboursant, n'oubliez pas que votre employeur vous donne un avantage en autorisant le prêt du plan en premier lieu», ajoute Smalenberger.
Et si vous ne pouvez pas cotiser pendant que vous remboursez votre prêt, sachez qu'un montant plus élevé de votre chèque de paie ira à l'impôt sur le revenu jusqu'à ce que vous repreniez les cotisations.
Si votre employeur autorise les prêts de régime, le maximum que vous pouvez emprunter est le moindre de 50 000 $ ou la moitié de la valeur actuelle du solde acquis de votre compte, moins tout prêt de régime existant. Vous devez rembourser le prêt dans les cinq ans. Et prendre un prêt vous expose à l'obligation de le rembourser dans les une limite de temps étroite, généralement 60 jours ou moins, si vous êtes mis à pied ou quittez.
Il est également important de connaître une autre façon d'obtenir de l'argent d'un 401 (k): un retrait difficile. Ne les confondez pas: ce type de retrait n'est pas un prêt; il réduit définitivement le solde de votre compte. Si vous en faites un dans certaines circonstances, il se peut que vous ne soyez pas tenu de payer une pénalité, bien que vous puissiez devoir de l'impôt sur le revenu. Si votre employeur le souhaite, il peut également refuser de vous laisser cotiser à votre compte pendant au moins les six prochains mois après un retrait pour difficultés.
The Bottom Line
En ce qui concerne les plans 401 (k), il peut être difficile de comprendre les règles. C'est pourquoi il est important de faire vos recherches pour les comprendre, afin que votre employeur ne profite pas de vous, et que vous n'encouriez aucune taxe ou pénalité que vous n'attendiez pas.
