Qu'est-ce qu'une contribution de rattrapage?
Une contribution de rattrapage est un type de contribution d'épargne-retraite qui permet aux personnes âgées de 50 ans ou plus de verser des contributions supplémentaires à leurs comptes 401 (k) et / ou à leurs comptes de retraite individuels (IRA). Les contributions de rattrapage seront supérieures à la limite de contribution standard.
La disposition relative à la contribution de rattrapage a été créée par la loi de 2001 sur la croissance économique et la conciliation des allégements fiscaux (EGTRRA), afin que les personnes âgées puissent mettre de côté suffisamment d'épargne pour leur retraite.
Fonctionnement des contributions de rattrapage
À l'origine, la capacité de verser des cotisations de rattrapage dans le cadre d' EGTRRA devait prendre fin en 2011. Cependant, la loi de 2006 sur la protection des pensions a rendu permanentes les cotisations de rattrapage et autres dispositions liées aux pensions.
Bien que l'utilisation de cotisations de rattrapage soit un excellent moyen pour de nombreuses personnes d'augmenter leur épargne-retraite, plusieurs études montrent que peu de candidats éligibles utilisent des contributions de rattrapage.
- Pour 2019 et 2020, la limite de l'IRS sur les contributions annuelles à un IRA est de 6000 $ par an, tandis que la limite de contribution de rattrapage pour les personnes âgées de 50 ans et plus reste à 1000 $. Pour les employés âgés de 50 ans et plus qui participent à 401 (k), 403 (b), la plupart des 457 régimes, ainsi que le plan d'épargne d'épargne du gouvernement fédéral, ce taux de rattrapage est de 6500 $ pour 2020 (6000 $ pour 2019). Les contributions à ces régimes sont limitées à 19500 $ pour 2020 (19000 $ pour 2019).Pour les régimes SIMPLE 401 (k), la contribution de rattrapage reste de 3000 $ pour 2019 et 2020.
Points clés à retenir
- Les cotisations de rattrapage permettent aux épargnants de retraite plus âgés de contribuer des montants supérieurs à la limite standard à leur compte de retraite qualifié.Pour 2019 et 2020, la limite de cotisation IRA standard est de 6000 $ par an tandis que la limite de rattrapage est de 7000 $. Les rattrapages ne sont autorisés que pour les travailleurs âgés de 50 ans et plus.
Cotisations de rattrapage et mécanismes généraux des régimes de retraite
Les individus peuvent faire des contributions de rattrapage dans une variété de régimes de retraite, y compris le populaire 401 (k) parrainé par les employés. Ceux qui n'ont pas de parrainage d'employés peuvent mettre en place et contribuer à un IRA traditionnel ou Roth. Il est important d'avoir l'une de ces options de retraite (les autres options incluent les plans SIMPLE et SEP IRA) et de commencer à cotiser tôt afin de ne pas avoir à verser de cotisations de rattrapage plus tard dans la vie.
En décembre 2018, il y avait 55 millions de participants actifs dans les plans 401 (k) avec des avoirs totaux de 5, 3 billions de dollars d'actifs. Historiquement, les plans 401 (k) ont été critiqués pour leurs frais élevés et leurs options limitées; cependant, la réforme du régime au cours des dernières années a profité aux employés.
En plus d'offrir des contributions de rattrapage, le plan moyen propose environ deux douzaines d'options d'investissement différentes qui équilibrent le risque et la récompense, selon les préférences des employés. De nombreux frais de fonds et frais de gestion sont restés stables et / ou ont même diminué, rendant l'option 401 (k) réalisable pour davantage d'Américains. Une compréhension plus large des 401 (k), grâce à des initiatives d'éducation et de divulgation, continuera de stimuler la participation.
Alors que le plan 401 (k) est financé avec des dollars avant impôt (entraînant une taxe sur les retraits ultérieurs), un Roth 401 (k) est un autre type de compte d'épargne-placement parrainé par l'employeur qui est financé avec après impôt argent. Chacun de ces régimes présente des avantages, selon (entre autres) ce que vous pensez que votre situation fiscale sera à la retraite.
