Table des matières
- 1. Appréciation nette non réalisée
- 2. Utilisez l'exception "Fonctionne toujours"
- 3. Récolte avec perte fiscale
- 4. Évitez la retenue obligatoire
- 5. Emprunter de votre 401 (k)
- 6. Surveillez votre tranche d'imposition
- 7. Gardez les impôts sur les gains en capital bas
- 8. Survolez l'ancien 401 (k) s
- 9. Différer la prise de la sécurité sociale
- 10. Obtenez des secours en cas de catastrophe
- The Bottom Line
Vous pourriez regarder un Roth 401 (k) ou un Roth IRA pour payer des impôts maintenant plutôt que plus tard, mais nous voulions savoir comment les professionnels aident leurs clients à minimiser leur fardeau fiscal sur leurs 401 (k) habituels. Nous avons demandé, et voici ce qu'ils ont dit.
Points clés à retenir
- Certaines stratégies existent pour alléger le fardeau fiscal des distributions 401 (k).L'appréciation non réalisée et la récolte de pertes fiscales sont deux stratégies qui pourraient réduire le revenu imposable.Le fait de reconduire les distributions régulières à un IRA évite la retenue d'impôt automatique par l'administrateur du régime. plan des distributions (si vous travaillez toujours) et des prestations de sécurité sociale, ou emprunter à votre 401 (k) au lieu de retirer des fonds.
1. Explorez l'appréciation nette non réalisée (NUA)
Ainsi, au lieu de conserver l'argent dans votre 401 (k) ou de le déplacer vers un IRA traditionnel, envisagez plutôt de déplacer vos fonds vers un compte imposable. (Vous devriez également penser à réfléchir à deux fois sur le roulement des actions de la société.) Cette stratégie peut être assez complexe, il serait donc préférable de faire appel à un pro.
2. Utilisez l'exception "Fonctionne toujours"
La plupart des gens savent qu'ils sont soumis aux distributions minimales requises (RMD) à 70 ans et demi, même sur un Roth 401 (k). À noter, cela a été changé à 72 à la fin de 2019 par le biais de la loi de 2019 sur la mise en place de chaque communauté pour l'amélioration de la retraite (SECURE). Mais si vous travaillez toujours lorsque vous atteignez cet âge, ces RMD ne s'appliquent pas à votre 401 (k) avec votre employeur actuel (voir le point 8 ci-dessous). En d'autres termes, vous pouvez conserver les fonds dans le compte, gagner de l'argent pour augmenter votre nid d'oeuf et reporter tout calcul d'impôt sur eux. Gardez à l'esprit que l'IRS n'a pas clairement défini ce qui équivaut à «toujours travailler»; cependant, vous devrez probablement être considéré comme employé tout au long de l'année civile. Faites preuve de prudence si vous réduisez votre temps partiel ou envisagez une autre sorte de scénario de retraite progressive.
De plus, «il y a des problèmes avec cette stratégie si vous êtes propriétaire d'une entreprise», prévient Christopher Cannon, CFP®, de RetireRight Pittsburgh. Si vous possédez plus de 5% de l'entreprise qui parraine le plan, vous n'êtes pas admissible à cette exemption. En outre, considérez que la règle de propriété de 5% signifie en fait plus de 5%; comprend toute participation détenue par un conjoint, des enfants et petits-enfants et des parents; et peut atteindre plus de 5% après 72 ans. Vous pouvez voir à quel point cette stratégie peut devenir compliquée.
3. Envisagez de récolter des pertes fiscales
Une autre stratégie, appelée récolte de pertes fiscales, consiste à vendre des titres sous-performants dans votre compte de placement régulier. Les pertes sur les titres compensent les impôts sur votre distribution 401 (k). «S'exerçant correctement, la récolte de pertes fiscales compensera une partie ou la totalité du fardeau fiscal d'un investisseur généré par une distribution 401 (k)», explique Kevin Pollack, co-fondateur et associé directeur de Chamberlain Warden, LLC. (Il y a des limites à cette stratégie qui impliquent de réduire les pertes d'investissement.)
4. Évitez la retenue obligatoire de 20%
Lorsque vous recevez des distributions 401 (k) et que l'argent vous est envoyé directement, le fournisseur de services est tenu de retenir 20% d'impôt fédéral sur le revenu. Si c'est trop - si vous ne devez en réalité que 15% au moment des impôts - cela signifie que vous devrez attendre de déposer vos impôts pour récupérer ces 5%.
Au lieu de cela, «transférez le solde 401 (k) sur un compte IRA et retirez votre argent de l'IRA», suggère Peter Messina, conseiller en investissement représentant chez ABG Consultants de Salt Lake City, spécialisé dans les plans de retraite. "Il n'y a pas de retenue d'impôt fédéral obligatoire de 20% sur l'IRA, et vous pouvez choisir de payer vos impôts lorsque vous produisez plutôt que lors de la distribution."
5. Emprunter au lieu de retirer de votre 401 (k)
Certains plans vous permettent de contracter un emprunt sur votre solde 401 (k). Si c'est le cas, vous pourrez peut-être emprunter sur votre compte, investir les fonds et créer un flux de revenu constant qui persiste au-delà de votre remboursement du prêt.
"L'IRS vous permet généralement d'emprunter jusqu'à 50% de votre solde de prêt acquis - jusqu'à 50 000 $ - avec une période de remboursement allant jusqu'à cinq ans", explique Ravi Ramnarain, un CPA basé à Fort Lauderdale, en Floride. "Dans ce cas, vous ne payez aucune taxe sur cette distribution, sans parler d'une pénalité de 10%. Au lieu de cela, vous devez simplement rembourser ce montant en versements au moins trimestriels pendant la durée du prêt.
«Compte tenu de ces paramètres», poursuit Ramnarain, «considérez ce scénario: vous contractez un prêt de 50 000 $ sur cinq ans. Avec intérêt, disons que votre paiement mensuel sur cette période de 60 mois est de 900 $. Imaginez maintenant prendre ce capital de 50 000 $ et acheter une petite maison, un appartement ou un duplex dans le Sud relativement bon marché à louer. Étant donné que vous achèteriez cette propriété sans hypothèque, disons que votre loyer net mensuel s'élève à 1 100 $, après taxes et frais de gestion.
"Ce que vous avez effectivement fait", explique Ramnarain, "est de mettre en place un véhicule d'investissement qui met 200 $ dans votre poche chaque mois (1 100 $ - 900 $ = 200 $) pendant cinq ans. Et après cinq ans, vous aurez entièrement remboursé votre prêt de 50 000 $ 401 (k), mais vous continuerez à empocher votre loyer net de 1 100 $ à vie! Vous pourriez également avoir la possibilité de vendre cette maison / appartement / duplex plus tard à un montant apprécié, supérieur à l'inflation. »
Bien sûr, une stratégie comme celle-ci comporte un risque d'investissement, sans parler des tracas de devenir propriétaire. Vous devriez toujours parler à votre conseiller financier avant de vous lancer dans une telle démarche.
6. Surveillez votre tranche d'imposition
Étant donné que tout (ou, on l'espère, seulement une partie) de votre distribution 401 (k) est basé sur votre tranche d'imposition au moment de la distribution, ne prenez les distributions que jusqu'à la limite supérieure de votre tranche d'imposition.
"L'un des meilleurs moyens de réduire les impôts au minimum est de faire une planification fiscale détaillée chaque année pour maintenir votre revenu imposable au minimum", explique Neil Dinndorf, CFP®, conseiller en patrimoine chez EnRich Financial Partners à Madison, Wisconsin., par exemple, vous êtes marié en déposant conjointement. Pour 2019, vous pouvez rester dans la tranche d'imposition de 12% en maintenant le revenu imposable sous 78950 $ (conformément à la loi sur les réductions d'impôt et les emplois adoptée fin 2017). En 2020, la limite de la tranche de 12% passe de 1300 $ à 80250 $.
En planifiant soigneusement, vous pouvez limiter vos retraits 401 (k) afin qu'ils ne vous poussent pas dans une tranche supérieure (la suivante est de 22%), puis prélever le reste des investissements après impôt, des économies en espèces ou des économies Roth, dit Dinndorf. Il en va de même pour les dépenses importantes à la retraite, telles que les achats de voiture ou les grandes vacances: essayez de limiter le montant que vous prenez sur votre 401 (k) en prenant peut-être une combinaison de 401 (k) et de retraits Roth / après impôt.
7. Gardez vos impôts sur les gains en capital bas
Essayez de ne prendre que les retraits de votre 401 (k) jusqu'au montant du revenu gagné qui permettra à vos gains en capital à long terme d'être imposés à 0%. En 2019, les célibataires dont le revenu imposable peut atteindre 39375 $ et les conjoints déclarant conjointement des déclarants dont le revenu imposable peut atteindre 78750 $ peuvent rester dans le seuil de 0% de gains en capital. Nathan Garcia, CFP®, chez Strategic Wealth Partners à Fulton, dans le Maryland, explique que les retraités peuvent soustraire leur pension de leurs dépenses annuelles, puis calculer la partie imposable de leurs prestations de sécurité sociale et la soustraire du solde de l'équation précédente. Ensuite, s'ils ont plus de 70 ans, soustrayez leur distribution minimale requise. Le reste, le cas échéant, devrait provenir du 401 (k) des retraités, jusqu'à la limite de 39 375 $ ou 78 750 $. Tout revenu nécessaire supérieur à ce montant doit être retiré des positions avec des gains en capital à long terme dans un compte de courtage ou Roth IRA.
8. Survolez l'ancien 401 (k) s
N'oubliez pas que vous n'avez pas à prendre de distributions sur vos fonds 401 (k) chez votre employeur actuel si vous travaillez toujours. Cependant, «si vous avez 401 (k) s avec des employeurs précédents ou des IRA traditionnels, vous seriez tenus de prendre des RMD de ces comptes», explique Mindy S. Hirt, CFP®, un conseiller en patrimoine avec Argent Financial Group à Nashville, Tenn.
Pour éviter l'exigence, «transformez vos anciens 401 (k) et IRA traditionnels en votre 401 (k) actuel avant l'année où vous atteignez 70½», (maintenant 72), conseille-t-elle. «Il y a quelques exceptions à cette règle, mais si vous pouvez profiter de cette technique, vous pouvez reporter davantage le revenu imposable jusqu'à la retraite, date à laquelle les distributions pourraient se situer dans une tranche d'imposition inférieure (si vous n'avez plus de revenu gagné)."
9. Différer la prise de la sécurité sociale
Pour maintenir votre revenu imposable à un niveau inférieur et éventuellement rester dans une tranche d'imposition inférieure, pensez à reporter vos prestations de sécurité sociale à plus tard. Frank St.Onge, CFP® basé à Brighton, au Michigan, chez Total Financial Planning, LLC, conseille à certains de ses clients de retarder les paiements de la sécurité sociale dans le cadre d'une stratégie d'économie d'impôt qui comprend la conversion de certains fonds en Roth IRA. «Je recommande d'attendre jusqu'à 70 ans pour commencer à bénéficier de leurs prestations de sécurité sociale», explique Onge.
Si les retraités peuvent se permettre de retarder la perception des prestations de sécurité sociale, ils peuvent également augmenter leur paiement de près d'un tiers. Si vous êtes né au cours des années 1943-1954, par exemple, votre âge de la retraite complète - le point auquel vous toucherez 100% de vos prestations - est 66. Mais si vous tardez à 67 ans, vous obtiendrez 108% de votre avantage de 66 ans, et à 70 ans, vous obtiendrez 132% (l'IRS fournit cette calculatrice pratique). Cette stratégie cesse de donner des avantages supplémentaires à 70 ans, cependant, et quoi qu'il en soit, vous devez toujours déposer une demande d'assurance-maladie à 65 ans.
Ne confondez pas le report des prestations de sécurité sociale avec l'ancienne stratégie "classer et suspendre" pour les conjoints. Le gouvernement a supprimé cette échappatoire en 2016.
10. Obtenez des secours en cas de catastrophe
«Pour les personnes vivant dans des zones sujettes aux ouragans, aux tornades, aux tremblements de terre ou à d'autres formes de catastrophes naturelles», dit Ramnarain, «l'IRS accorde périodiquement un soulagement en ce qui concerne les distributions 401 (k) - en effet, en renonçant à la pénalité de 10% dans un certaine fenêtre de temps. Un exemple pourrait être pendant certaines saisons sévères d'ouragans en Floride. »
The Bottom Line
Gardez à l'esprit que ce sont des stratégies avancées utilisées par les pros pour réduire le fardeau fiscal de leurs clients au moment de la distribution. N'essayez pas de les mettre en œuvre par vous-même, sauf si vous avez un niveau élevé de connaissances financières et fiscales. Demandez plutôt à votre planificateur financier si l'un d'entre eux vous convient. Comme pour tout ce qui concerne les taxes, il y a des règles et des conditions avec chacun, et un mauvais mouvement peut entraîner des pénalités.
