Qu'est-ce qu'un plan 401 (k)?
Un plan 401 (k) est un compte de retraite à cotisations déterminées avantageux sur le plan fiscal offert par de nombreux employeurs à leurs employés. Il est nommé d'après une section du US Internal Revenue Code. Les travailleurs peuvent verser des contributions à leurs comptes 401 (k) par le biais d'une retenue automatique sur la paie, et leurs employeurs peuvent égaler une partie ou la totalité de ces contributions. Les revenus de placement d'un régime 401 (k) traditionnel ne sont pas imposés tant que l'employé n'a pas retiré cet argent, généralement après la retraite. Dans un plan Roth 401 (k), les retraits peuvent être exonérés d'impôt.
Points clés à retenir
- Un plan 401 (k) est un compte de retraite parrainé par l'entreprise auquel les employés peuvent cotiser. Les employeurs peuvent également verser des contributions de contrepartie. Il existe deux types de base de 401 (k) - traditionnels et Roth - qui diffèrent principalement par la façon dont ils sont imposés. Dans un 401 (k) traditionnel, les cotisations des employés réduisent leurs impôts sur le revenu pour l'année ils sont faits, mais leurs retraits sont taxés. Avec un Roth, les employés cotisent avec un revenu après impôt, mais peuvent effectuer des retraits en franchise d'impôt.
Comprendre les plans 401 (k)
Il existe deux types de base de comptes 401 (k): les 401 (k) traditionnels et les Roth 401 (k), parfois appelés «comptes Roth désignés». Les deux sont similaires à bien des égards mais sont taxés de différentes manières. Un travailleur peut avoir l'un ou l'autre type de compte ou les deux.
Contribuer à un plan 401 (k)
Un 401 (k) est ce qu'on appelle un régime à cotisations définies. L'employé et l'employeur peuvent verser des contributions au compte, dans la limite des dollars fixés par l'Internal Revenue Service. En revanche, les pensions traditionnelles (à ne pas confondre avec les 401 (k) traditionnels) sont appelées régimes à prestations définies; l'employeur est responsable de fournir une somme d'argent spécifique à l'employé à la retraite. Au cours des dernières décennies, les régimes 401 (k) sont devenus plus abondants et les pensions traditionnelles de plus en plus rares, les employeurs ayant transféré la responsabilité et le risque d'épargner pour la retraite. à leurs employés.
Les employés sont également responsables de choisir les investissements spécifiques dans leurs comptes 401 (k), à partir de la sélection que leur offre l'employeur. Ces offres comprennent généralement un assortiment de fonds communs de placement d'actions et d'obligations ainsi que des fonds à date cible qui détiennent un mélange d'actions et d'obligations approprié en termes de risque pour le moment où cette personne prévoit de prendre sa retraite. Ils peuvent également inclure des contrats d'investissement garantis (CPG) émis par des compagnies d'assurance et parfois les actions de l'employeur.
Maximums de contribution
Le montant maximum qu'un employé ou un employeur peut contribuer à un plan 401 (k) est ajusté périodiquement pour tenir compte de l'inflation. À partir de 2019, les plafonds de base des contributions des employés sont de 19000 $ par an pour les travailleurs de moins de 50 ans et de 25000 $ pour les 50 ans et plus (y compris la contribution de rattrapage de 6000 $). Si l'employeur contribue également (ou si l'employé choisit de verser des contributions supplémentaires après impôt non déductibles à son compte 401 (k) traditionnel), la contribution totale de l'employé / employeur pour les travailleurs de moins de 50 ans est plafonnée à 56 000 $, ou 100 % de la rémunération des employés, le plus bas des deux. Pour les 50 ans et plus, la limite est de 62 000 $.
En 2020, tous ces chiffres augmentent. Les contributions de base s'élèvent à 19 500 $ et le rattrapage à 6 500 $. Le plafond, y compris les cotisations de l'employeur, devient 57 000 $ - 63 500 $ pour les 50 ans et plus.
Appariement des employeurs
Les employeurs qui correspondent à leurs cotisations salariales utilisent différentes formules pour calculer cette correspondance. Un exemple courant pourrait être 50 cents ou 1 $ pour chaque dollar que l'employé verse jusqu'à un certain pourcentage du salaire. Les conseillers financiers recommandent souvent aux employés d'essayer de contribuer au moins suffisamment d'argent à leurs plans 401 (k) chacun pour obtenir la contrepartie complète de l'employeur.
Organiser votre compte
S'ils le souhaitent - et si leur employeur offre les deux choix - les employés peuvent partager leurs cotisations, en mettant de l'argent dans un 401 (k) traditionnel et d'autres dans un Roth 401 (k). Cependant, leur contribution totale aux deux types de comptes ne peut pas dépasser la limite pour un compte (comme 19 500 $ en 2020). Les cotisations de l'employeur ne peuvent être versées que dans un compte 401 (k) traditionnel, où elles seront soumises à l'impôt lors du retrait.
Prendre des retraits d'un plan 401 (k)
Les participants doivent se rappeler qu'une fois que leur argent est dans un 401 (k), il peut être difficile de retirer sans pénalité. "Assurez-vous que vous économisez encore suffisamment à l'extérieur pour les urgences et les dépenses que vous pourriez avoir avant la retraite. Ne mettez pas toutes vos économies dans votre 401 (k) où vous ne pouvez pas y accéder facilement, si nécessaire", explique Dan Stewart, CFA ®, président de Revere Asset Management Inc., à Dallas, Texas.
Les gains dans un compte 401 (k) sont à impôt différé dans le cas des 401 (k) traditionnels et en franchise d'impôt dans le cas des Roths. Lorsque le propriétaire d'un 401 (k) traditionnel effectue des retraits, cet argent (qui n'a jamais été imposé) sera imposé comme un revenu ordinaire. Les titulaires de compte Roth (qui ont déjà payé de l'impôt sur l'argent qu'ils ont versé au régime) ne devront aucun impôt sur leurs retraits, tant qu'ils satisfont à certaines exigences.
Les propriétaires traditionnels et Roth 401 (k) doivent être âgés d'au moins 59½ ans - ou répondre à d'autres critères énoncés par l'IRS, comme être totalement et définitivement invalide - lorsqu'ils commencent à effectuer des retraits. Sinon, ils devront payer une pénalité supplémentaire de 10% pour distribution anticipée en plus de tout autre impôt qu'ils doivent.
Les deux types de comptes sont également soumis aux distributions minimales requises, ou RMD. (Les retraits sont souvent appelés «distributions» dans le langage IRS.) Après l'âge de 70 ans et demi, les propriétaires de comptes doivent retirer au moins un pourcentage spécifié de leurs plans 401 (k), en utilisant les tables IRS en fonction de leur espérance de vie à l'époque. S'ils travaillent toujours et que le compte est ouvert auprès de leur employeur actuel, cependant, ils peuvent ne pas avoir à prendre de RMD de ce plan. (Les Roth IRA, contrairement aux Roth 401 (k), ne sont pas soumis aux RMD pendant la durée de vie du propriétaire.)
401 (k) traditionnel contre Roth 401 (k)
Lorsque les plans 401 (k) sont devenus disponibles en 1978, les entreprises et leurs employés n'avaient qu'un seul choix: le 401 (k) traditionnel. Puis, en 2006, Roth 401 (k) s est arrivé. Les Roths portent le nom de l'ancien sénateur américain William Roth du Delaware, le principal sponsor de la législation de 1997 qui a rendu possible le Roth IRA.
Alors que les Roth 401 (k) étaient un peu lents à se faire sentir, de nombreux employeurs les proposent maintenant. La première décision que les employés doivent souvent prendre est donc: Roth ou traditionnelle?
En règle générale, les employés qui s'attendent à être dans une tranche d'imposition marginale inférieure après leur retraite pourraient opter pour un 401 (k) traditionnel et profiter de l'allégement fiscal immédiat. D'autre part, les employés qui s'attendent à être dans une tranche supérieure pourraient opter pour le Roth afin qu'ils puissent éviter les impôts plus tard. Par exemple, un Roth pourrait être le bon choix pour un jeune travailleur dont le salaire est relativement bas maintenant mais qui devrait augmenter considérablement au fil du temps. Il est également important, surtout si le Roth a des années de croissance: aucun impôt sur les retraits signifie que tout l'argent que les cotisations gagnent au cours des décennies passées sur le compte n'est pas non plus imposé.
Étant donné que personne ne peut prédire quels seront les taux d'imposition dans des décennies, aucun type de 401 (k) n'est sûr. Pour cette raison, de nombreux conseillers financiers suggèrent aux gens de couvrir leurs paris, en mettant une partie de leur argent dans chacun.
Introduction au 401 (K)
Considérations spéciales: changement d'emploi
Lorsqu'un employé quitte une entreprise où il a un plan 401 (k), il a généralement quatre options:
1. Retirer de l'argent
C'est généralement une mauvaise idée, à moins que l'employé n'ait absolument besoin de l'argent dans un but urgent, comme une facture médicale. Non seulement l'argent sera imposable l'année où il est retiré, mais l'employé peut également être frappé de la taxe supplémentaire de 10% pour distribution anticipée, sauf s'il est supérieur à 59½, totalement et définitivement invalide, ou s'il répond aux autres critères de l'IRS pour une exception à la règle.
Dans le cas des Roth IRA, les cotisations de l'employé peuvent être retirées à tout moment en franchise d'impôt et sans pénalité, mais les gains seront imposables si l'employé a moins de 59½ ans et possède le compte depuis moins de cinq ans. Et même si l'employé est en mesure de retirer l'argent en franchise d'impôt, il diminuera son épargne-retraite, ce qu'il pourrait regretter plus tard dans la vie.
2. Faites-le rouler dans un IRA
En transférant l'argent dans un IRA dans, disons, une société de courtage ou une société de fonds communs de placement, l'employé peut éviter des impôts immédiats et conserver le statut fiscalement avantageux de son compte. De plus, l'employé est susceptible d'avoir un éventail plus large de choix d'investissement dans un IRA qu'avec le plan de leur employeur.
L'IRS a des règles relativement strictes sur les renversements et la façon dont ils doivent être accomplis, et leur exécution peut être coûteuse. En règle générale, l'institution financière qui est prête à recevoir l'argent sera plus qu'heureuse d'aider le processus et d'éviter tout faux pas.
L'argent dans un 401 (k) ou un IRA est généralement à l'abri des créanciers.
3. Laissez-le à l'ancien employeur
Dans de nombreux cas, les employeurs autoriseront un employé sortant à conserver indéfiniment un compte 401 (k) dans son ancien régime, bien que l'employé ne puisse pas y contribuer davantage. Cela s'applique généralement aux comptes d'une valeur d'au moins 5 000 $; dans le cas de petits comptes, l'employeur peut donner à l'employé d'autre choix que de déplacer l'argent ailleurs.
Laisser l'argent 401 (k) là où il se trouve peut avoir du sens si le régime de l'ancien employeur est bien géré et que l'employé est satisfait des choix d'investissement qu'il propose. Le danger est que les employés qui changent d'emploi au cours de leur carrière puissent laisser une trace d'anciens plans 401 (k) et en oublier un ou plusieurs. Leurs héritiers peuvent également ignorer l'existence des comptes.
4. Déplacez-le vers le nouvel employeur
Certaines entreprises permettent aux nouveaux employés de déplacer un ancien 401 (k) dans leur propre plan. Comme avec un roulement IRA, cela peut maintenir le statut d'impôt différé du compte et éviter les impôts immédiats. Ce pourrait être une sage décision si l'employé n'est pas à l'aise avec les décisions d'investissement impliquées dans la gestion d'un IRA de roulement et préfère laisser une partie de ce travail à l'administrateur du nouveau plan.
De plus, si l'employé a presque 70 ans et demi, notez que l'argent qui se trouve dans un 401 (k) chez son employeur actuel n'est pas soumis aux RMD. Le déplacement de l'argent protégera davantage d'actifs de retraite sous ce parapluie.
