529 plans d'épargne, nommés d'après la section du code de l'Internal Revenue Service (IRS) qui établit les plans, sont l'un des moyens les plus avantageux d'épargne du pays pour les dépenses d'enseignement supérieur. Ces plans de frais de scolarité admissibles permettent le retrait d'impôt fédéral des gains et les déductions fiscales possibles, ce qui peut aider les familles à payer et à payer les frais de scolarité qui augmentent rapidement.
L'un des principaux avantages des 529 régimes est le plafond de cotisation élevé. Chaque État gère son propre plan 529 et établit ses propres règles pour le plan, de sorte que les niveaux de cotisation maximaux varient d'un État à l'autre. En règle générale, les limites de contribution sont suffisamment élevées pour que la plupart des investisseurs n'aient jamais à s'inquiéter de l'atteinte du plafond, mais les personnes qui envisagent de fréquenter une université privée ou une école de la Ivy League pourraient avoir à économiser beaucoup d'argent pour payer les factures des collèges.
Pour l'année scolaire 2018 à 2019, le coût d'une année scolaire dans un collège à prix moyen pour un étudiant en l'état était d'environ 21 370 $, y compris les frais de scolarité, les frais, la chambre et la pension. Pour les élèves fréquentant une école hors de l'État, le coût augmente encore plus, à 37 430 $. Une année d'école privée en moyenne plus du double de 48 510 $. Par conséquent, il incombe aux familles d'essayer d'économiser autant que possible le plus tôt possible pour devancer la hausse des coûts de l'éducation.
Points clés à retenir
- Les plans 529 permettent aux investisseurs d'économiser et de faire fructifier de l'argent au nom d'un bénéficiaire, comme un enfant, un petit-enfant, une nièce, un neveu ou même pour eux-mêmes; l'argent croît en franchise d'impôt et peut être retiré en franchise d'impôt, à condition qu'il soit utilisé à des fins éducatives. Il existe deux principaux types de plans 529, les plans de frais de scolarité prépayés, dans lesquels le titulaire du régime paie à l'avance pour les frais de scolarité du bénéficiaire et les frais à une école spécifique, et des plans d'épargne, qui sont des véhicules d'investissement fiscalement avantageux, similaires aux IRA. Les revenus d'un plan 529 sont exonérés de l'impôt sur le revenu fédéral, à condition qu'ils soient utilisés pour des dépenses éducatives admissibles, y compris les frais de scolarité, les frais, certains appareils électroniques, tels qu'un ordinateur, des livres et d'autres équipements de classe nécessaires, ainsi que la chambre et la pension. sont utilisés pour payer des articles qui ne sont pas des frais de scolarité admissibles sont taxés et soumis à des frais de 10%, avec des exceptions faites pour des circonstances telles que la mort et l'invalidité.Les limites de contribution du plan varient d'un État à l'autre, avec la Géorgie, le Mississippi et le Tennessee offrant le solde maximum le plus bas, à 235 000 $, et en Pennsylvanie, à New York et en Californie, le solde maximum le plus élevé, à plus de 500 000 $.
Détermination des limites de contribution
Pour être admissible à un régime 529 en vertu des règles fédérales, les soldes des régimes ne peuvent pas dépasser le coût prévu des dépenses d'études admissibles d'un bénéficiaire. La directive généralement acceptée est que cette limite constitue cinq années de scolarité, de chambre et de pension dans le collège le plus cher des États-Unis.
Cette directive rend les limites de contribution aux investissements assez importantes, bien que chaque État soit autorisé à interpréter individuellement ce que signifie cinq ans de coûts d'éducation qualifiés. Par conséquent, chaque État a une limite de contribution différente. Les contributeurs potentiels devraient vérifier auprès de l'État pour déterminer les maximums d'investissement spécifiques.
Bien qu'étant à l'origine structurés pour financer l'enseignement postsecondaire, 529 plans peuvent désormais être utilisés pour financer l'enseignement privé de la maternelle à la 12e année, depuis l'adoption de la loi sur les réductions d'impôt et les emplois.
Limites de contribution spécifiques à l'État
Le plan 529 de chaque État permet des contributions maximales d'au moins 235 000 $ par bénéficiaire. La Géorgie, le Mississippi et le Tennessee ont les limites de solde maximum les plus basses à 235 000 $, suivis du Dakota du Nord avec 269 000 $. À l'extrémité supérieure, des États comme l'Idaho, la Louisiane, le Michigan, le New Hampshire, la Caroline du Sud, l'État de Washington et Washington DC ont des limites maximales de 500 000 $. La limite en Pennsylvanie est de 511 758 $, la limite de New York est de 520 000 $ et la limite de Californie est de 529 000 $. Une fois ce point atteint, les contributions versées sur le compte ne sont pas acceptées et seront restituées à l'investisseur.
Ces plafonds de cotisation s'appliquent à chaque bénéficiaire. Par exemple, en Géorgie, qui a un plafond de cotisation maximum de 235 000 $, un ensemble de parents contribuant 200 000 $ pour un bénéficiaire et un ensemble de grands-parents contribuant également 200 000 $ au même bénéficiaire ne seraient pas autorisés.
Les maximums de contribution ne s'appliquent généralement pas entre les États. Un investisseur atteignant le maximum dans un État serait probablement éligible à contribuer davantage au plan d'un autre État, mais les individus devraient d'abord consulter les administrateurs du plan pour s'assurer que cela est autorisé.
328, 9 milliards de dollars
Le nombre total d'actifs investis dans 529 plans en 2018, selon les dernières informations du College Savings Plan Network.
Considérations fiscales relatives aux cadeaux
En dehors d'un plan 529, des contributions de plus de 15 000 $ par année à un particulier déclencheraient la taxe sur les dons. Mais il y a une exception pour les contributions dans un plan 529. Un grand-parent pourrait, par exemple, verser une cotisation unique de 75 000 $ au régime, étant entendu qu'il couvrirait une valeur de cinq ans de cadeaux. Tant que cette personne ne contribuera pas de nouveau au cours des cinq prochaines années, il n'y a aucune conséquence fiscale.
Votre revenu imposable n'est pas réduit en contribuant à un plan 529, cependant, plus de 30 États accordent des déductions fiscales ou des crédits pour les contributions versées à un plan 529.
Qui peut contribuer à un plan 529?
N'importe qui peut contribuer à un compte 529 et peut nommer n'importe qui comme bénéficiaire. Les parents, grands-parents, tantes, oncles, beaux-parents, conjoints et amis sont tous autorisés à contribuer au nom d'un bénéficiaire. Bien qu'il n'y ait aucune restriction de revenu pour le cotisant, le plafond de cotisation maximum s'applique au bénéficiaire et non à la personne qui cotise. Les soldes désignés pour un bénéficiaire spécifique ne peuvent pas dépasser le maximum autorisé par le plan 529 de l'État.
