Qu'est-ce que la valeur accumulée?
La valeur cumulée est le montant total qu'un investissement détient actuellement, y compris le capital investi et les intérêts (gains) qu'il a gagnés à ce jour. La valeur cumulée est importante dans le domaine de l'assurance car elle se réfère à la valeur totale acquise d'une police d'assurance vie entière (ou universelle). Il est calculé comme la somme ou le total de l'investissement initial, majoré des intérêts gagnés à ce jour. La valeur cumulée est également appelée montant cumulé ou valeur de rachat.
Fonctionnement de la valeur accumulée
Aux fins de l'assurance, la valeur accumulée commence à s'accumuler lorsque le titulaire d'une police d'assurance-vie entière (ou universelle) commence à payer une prime mensuelle. Une compagnie d'assurance prend ces paiements de primes et les divise en deux parties. La première partie couvre les frais de base de la police d'assurance. La deuxième partie agit comme un type d'investissement qui accumule de la valeur de rachat, qui est placée dans un compte interne par la compagnie d'assurance.
Un preneur d'assurance peut également remettre une police d'assurance vie entière à la compagnie d'assurance et recevoir en retour la valeur de rachat de la police. La valeur de rachat peut être inférieure à la valeur cumulée si la police comporte des frais de rachat. Selon les termes de la police d'assurance vie entière, un preneur d'assurance peut emprunter contre la valeur de rachat de la police. Le preneur d'assurance peut alors choisir de rembourser le prêt en totalité, de rembourser uniquement les intérêts ou de ne pas rembourser le prêt ou les intérêts. Si le prêt n'est pas remboursé en totalité, le montant impayé sera déduit de la prestation de décès finale.
La valeur accumulée peut être considérée comme un compte d'épargne forcée, contre lequel le preneur d'assurance peut emprunter tout en gardant la politique intacte. Si le propriétaire du contrat annule le contrat, il recevra la valeur de rachat accumulée moins les pénalités.
Valeur accumulée par rapport aux rentes
La valeur d'accumulation d'une rente est la valeur globale de la rente. Cependant, la valeur de rachat diffère de la valeur cumulée en ce que le montant disponible pour retirer de la police est soumis à une pénalité de rachat de 10%. Par exemple, la valeur cumulée d'une rente pourrait être de 100 000 $, mais après pénalités, la valeur de rachat est de 90 000 $. Si un titulaire de police voulait reconduire la rente, le nouveau compte recevrait 90 000 $.
Valeur accumulée et taxes
La valeur accumulée dans une police d'assurance vie entière est à imposition différée tant que le preneur d'assurance conserve la validité du contrat d'assurance. La valeur accumulée peut faire partie intégrante d'une stratégie d'économie d'impôt car elle maximise le montant d'argent que vous pouvez conserver. Le retrait des fonds accumulés pendant les années de retraite d'un titulaire de police pourrait même lui permettre de se qualifier pour une tranche d'imposition inférieure. En revanche, la valeur accumulée dans un certificat de dépôt est immédiatement imposable.
