Qu'est-ce qu'un régime de retraite financé par anticipation?
Un régime de retraite capitalisé par anticipation est financé en même temps que les prestations accumulées par les employés. Ces fonds sont mis de côté et comptabilisés bien avant la retraite des employés. Les régimes de retraite à capitalisation anticipée sont généralement des régimes à cotisations définies et sont entièrement capitalisés.
Il existe plusieurs façons de financer ces régimes. Dans un scénario, l'employeur seul supporte le fardeau du financement du régime. Dans un autre, le régime peut être financé par l'employeur et l'employé, comme une option de retraite 401 (k) ou 403 (b).
Fonctionnement d'un régime de retraite financé par anticipation
Un régime de retraite capitalisé par anticipation dispose de liquidités suffisantes pour couvrir tous ses passifs, y compris tous les paiements futurs aux bénéficiaires. Ce type de régime de retraite profite non seulement aux employés qui s'attendent à recevoir la pleine allocation de leurs prestations de retraite, mais aide également les entreprises à éliminer bon nombre des coûts et des risques qui accompagnent les régimes de retraite plus traditionnels.
Points clés à retenir
- Les régimes de retraite non capitalisés sont souvent mis en place par les gouvernements ou les entreprises pour offrir une situation de répartition aux employés.Les régimes de retraite à capitalisation anticipée ne comportent pas autant de risques financiers que les régimes de retraite à capitalisation limitée.Les régimes de retraite à capitalisation anticipée sont similaires au 403 traditionnel (b) ou 401 (k) des régimes de retraite, et ils sont considérés comme des régimes à cotisations définies.
Ce type de régime de retraite désigne précisément quels seront les avantages à la retraite, et les employeurs versent des cotisations définies en cours de route. Cela signifie que les entreprises peuvent compléter efficacement le plan au fur et à mesure, ce qui signifie que les employés qui quittent l'entreprise avant d'avoir respecté le délai prédéterminé pour leur retraite peuvent toujours profiter de certains des avantages du régime de retraite.
Lorsque les entreprises financent intégralement leurs plans de retraite à l'avance, cela signifie que les employés peuvent compter sur des actifs suffisants pour couvrir leurs droits acquis.
Un régime de retraite financé par anticipation permet aux employeurs de récolter les fruits de leurs pensions sans craindre que les régimes de retraite ne soient pas disponibles à la retraite.
Régime de retraite financé par anticipation par rapport à un régime de retraite non capitalisé
Lorsque les employeurs offrent un régime de retraite, ils peuvent planifier les besoins financiers prévus du régime de retraite, mettre régulièrement de côté une certaine somme d'argent et investir l'argent pour, idéalement, faire croître le fonds.
À l'inverse, certains employeurs choisissent de financer le régime de retraite à même leurs revenus courants. En revanche, le régime de retraite non capitalisé est un régime de retraite géré par l'employeur qui utilise le revenu actuel de l'employeur pour financer les paiements de pension lorsqu'ils deviennent nécessaires. Ce type de régime utilise des hypothèses actuarielles pour déterminer les contributions périodiques qu'il verse au régime.
Un régime de retraite non capitalisé comporte beaucoup plus de risques financiers et opérationnels que le retraité et l'employeur que le régime de retraite capitalisé d'avance. Les deux peuvent être soumis à des risques d'investissement si l'entreprise traverse une période difficile financièrement. Dans certaines situations, soit en raison de problèmes opérationnels de la part de l'entreprise, soit en raison d'une dynamique de marché plus large, le retraité peut ne pas être en mesure de maintenir le taux de cotisation approprié pour garantir le respect des engagements de retraite.
