Qu'est-ce que le capital de niveau 2?
Le capital de niveau 2 est la composante secondaire du capital bancaire, en plus du capital de niveau 1, qui constitue les réserves obligatoires d'une banque. Le capital de catégorie 2 est désigné comme capital supplémentaire et se compose d'éléments tels que les réserves de réévaluation, les réserves non divulguées, les instruments hybrides et la dette à terme subordonnée. Dans le calcul des réserves obligatoires d'une banque,
Les fonds propres de catégorie 2 sont considérés comme moins sûrs que les fonds propres de catégorie 1 et, aux États-Unis, l'exigence globale de fonds propres des banques est en partie basée sur le risque pondéré des actifs d'une banque.
Capital de niveau 2
Fonctionnement du capital de niveau 2
Les lois régissant les exigences de fonds propres des banques découlent des accords internationaux de Bâle, un ensemble de recommandations du Comité de Bâle sur le contrôle bancaire. En vertu des accords de Bâle, le capital d'une banque est divisé en fonds propres de base de catégorie 1 et en fonds propres supplémentaires de catégorie 2. L'exigence de réserve de ratio de capital minimum pour une banque est fixée à 8%; 6% doivent être fournis par des fonds propres de première catégorie. Le ratio de capital d'une banque est calculé en divisant son capital par le total de ses actifs fondés sur le risque.
Le capital de niveau 2 est considéré comme moins fiable que le capital de niveau 1 car il est plus difficile à calculer avec précision et est composé d'actifs plus difficiles à liquider. Il est généralement divisé en deux niveaux: supérieur et inférieur. Le capital de niveau 2 de niveau supérieur a les caractéristiques d'être perpétuel et supérieur au capital et aux capitaux propres privilégiés. Il comporte également des coupons cumulatifs et reportables ainsi que des intérêts et du capital qui peuvent être amortis. Le capital de niveau 2 de niveau inférieur se caractérise par le fait qu'il est peu coûteux pour une banque d'émettre, qu'il possède des coupons qui ne sont pas reportables sans déclencher un défaut et comprend une dette subordonnée ayant une échéance minimale de cinq ans.
Points clés à retenir
- Le capital de niveau 2 est la couche secondaire du capital d'une banque détenue en tant que réserves obligatoires.Le capital de niveau 2 est subordonné au capital de niveau 1 et est considéré comme plus risqué car il est plus difficile de calculer si une liquidation est requise.Le capital de niveau 2 est composé de réserves de réévaluation, provisions générales, dette à terme subordonnée et instruments de fonds propres hybrides.
Les composantes du capital de catégorie 2
La première composante du capital de catégorie 2 est constituée par les réserves de réévaluation, qui sont des réserves créées par la réévaluation d'un actif. Une réserve de réévaluation typique est un immeuble appartenant à une banque. Au fil du temps, la valeur de l'actif immobilier a tendance à augmenter et peut donc être réévaluée.
Le deuxième élément concerne les dispositions générales. Il s'agit de pertes qu'une banque peut subir d'un montant encore indéterminé. Le montant total de la provision générale autorisée est de 1, 25% des actifs pondérés en fonction des risques (RWA) de la banque.
La plupart des pays, y compris les États-Unis, n'autorisent pas l'utilisation de réserves non divulguées, qui ne sont pas déclarées dans la réserve d'une banque, pour satisfaire aux exigences de réserve.
Le troisième élément est les instruments de capital hybrides, qui présentent des caractéristiques mixtes à la fois pour les instruments de dette et les instruments de capitaux propres. Les actions privilégiées sont un exemple d'instruments hybrides. Une banque peut inclure des instruments hybrides dans ses fonds propres de catégorie 2 tant que les actifs sont suffisamment similaires aux fonds propres pour que des pertes puissent être prises sur la valeur nominale de l'instrument sans déclencher la liquidation de la banque.
La dernière composante du capital de catégorie 2 en vertu de la réglementation américaine est la dette à terme subordonnée d'une durée initiale minimale de cinq ans ou plus. La dette est subordonnée aux déposants bancaires ordinaires et aux autres prêts et titres qui constituent des dettes de rang supérieur.
