Les rentes variables sont des contrats d'assurance qui offrent une croissance de l'actif à impôt différé qui peut générer par la suite un flux de revenu garanti, ce qui en fait des véhicules populaires pour le financement de la retraite. Comme les autres produits de placement, les rentes variables peuvent être considérées comme admissibles ou non admissibles aux fins de l'impôt.
Les contrats qualifiés - ceux détenus dans des IRA ou d'autres plans fiscalement avantageux (par exemple, Roth 401 (k)) - sont soumis aux mêmes règles de distribution minimale requise (RMD) que les autres investissements dans des plans de retraite qualifiés. Les contrats non qualifiés offrent une croissance à impôt différé des fonds après impôt et n'ont aucun retrait requis jusqu'à la rente, telle que définie par le contrat de rente.
Les IRA Roth n'ont aucune exigence de distribution minimale avant le décès du titulaire du compte. Un conjoint survivant qui hérite d'un Roth IRA n'est pas soumis à la distribution minimale requise. Tous les autres sont tenus de prendre le RMD, mais le mode de paiement des prestations dépend de la durée de validité du compte avant le décès du propriétaire.
Points clés à retenir
- Les rentes variables qualifiées, telles que les IRA, sont soumises à l'exigence IRS Required Minimum Distribution (RMD).A l'âge de 70 ans et demi, les titulaires de compte qualifiés sont tenus de commencer à prendre le RMD de leur compte. tant que le titulaire du compte est en vie. Une pénalité de 50% sur le montant RMD peut être imposée si elle n'est pas prise comme requis.
Effets des distributions requises
L'Internal Revenue Service (IRS) exige que les propriétaires d'IRA et d'autres comptes de retraite qualifiés commencent à effectuer des retraits une fois qu'ils atteignent l'âge de 70 ans et demi. Le montant de ce RMD est déterminé par un diviseur basé sur l'âge et le solde du compte. Une lourde pénalité de 50% est imposée si le minimum n'est pas retiré chaque année.
Dans certaines circonstances, la pénalité peut être annulée si le propriétaire du compte peut montrer à l'IRS que le fait de ne pas avoir effectué le paiement était dû à une erreur et qu'il fait ce qui est nécessaire pour remédier à l'erreur. Le propriétaire du compte doit soumettre une lettre d'explication avec le formulaire IRS 5329.
Le fait de devoir faire des retraits peut faire peur aux retraités à mesure que l'espérance de vie s'allonge et que la possibilité de survivre à l'épargne-retraite augmente. L'avenant à revenu garanti à vie disponible à l'achat sur certaines polices de rentes variables peut aider à résoudre ce problème.
Effets de RMD sur les avantages
Les distributions peuvent avoir un impact négatif sur le rendement des investissements et parfois sur d'autres avantages du contrat de rente, tels que les avenants à revenu viager et les prestations de décès. Lors de l'évaluation d'une rente variable pour des fonds qualifiés, il est très important de comprendre comment les RMD sont traités et l'effet qu'ils ont sur la politique.
Par exemple, lorsque MetLife a vendu des rentes, elle a offert l'avenant Garantie de revenu minimum garanti Plus sur ses contrats admissibles. Cet avantage traite les RMD comme un pourcentage de retrait par rapport à la base de revenu garanti et non à la valeur totale du compte. Cela permet de maintenir la capacité de l'investissement à croître.
Les distributions requises ne devraient pas empêcher les investisseurs de considérer les avantages précieux offerts par les rentes variables. Les investisseurs et les planificateurs financiers devraient travailler ensemble pour trouver un contrat qui fonctionne bien avec les RMD afin de maximiser la croissance de l'investissement pour durer jusqu'à la retraite.
