Table des matières
- #1. Surestimer les dons
- # 2. Erreurs mathématiques
- # 3. Ne pas signer la déclaration
- # 4. Revenu sous-déclaré
- # 5. Dépenses de bureau à domicile excessives
- # 6. Seuils de revenu
- Qui est le plus à risque pour un audit?
- Se faire auditer
- The Bottom Line
Si l'histoire est un indicateur, moins de 1% des Américains seront audités par l'Internal Revenue Service (IRS) dans l'année à venir. De ce petit montant, certains des audits sont totalement aléatoires. Mais nombre d'entre elles sont déclenchées par les mesures prises par les contribuables eux-mêmes.
Vous trouverez ci-dessous une liste de drapeaux rouges qui peuvent faire en sorte que votre déclaration de revenus soit ciblée par l'IRS pour examen. Portez une attention particulière, car la connaissance de ces déclencheurs peut vous éviter bien des ennuis et de l'anxiété.
Points clés à retenir
- La surévaluation des dépenses de bureau à domicile et les dons de produits sont des signaux d'alarme pour les auditeurs.Des erreurs mathématiques simples et le fait de ne pas signer votre déclaration de revenus peuvent également déclencher des audits.Les chances d'un audit augmentent avec des revenus à six chiffres, mais la sous-déclaration de vos revenus est mal avisée. Les propriétaires de petites entreprises et les participants de sociétés en commandite sont plus à risque d'être audités.
#1. Surestimation des montants donnés
L'IRS encourage les individus à donner des choses comme des vêtements, de la nourriture et même des voitures d'occasion à des œuvres de bienfaisance. Pour ce faire, il offre une déduction en échange d'un don. Le problème est qu'il appartient au contribuable de déterminer la valeur des biens donnés.
En règle générale, l'IRS aime voir les individus valoriser les articles qu'ils donnent entre 1% et 30% du prix d'achat d'origine (sauf circonstances spéciales). Malheureusement, beaucoup, sinon la plupart, des contribuables ne sont pas non plus " t conscient de cela ou simplement choisir d'ignorer ce fait.
Il existe plusieurs autres conseils que le contribuable peut utiliser pour s'assurer qu'il évalue les biens donnés à un prix «équitable». Envisagez de demander à un évaluateur d'écrire une lettre, en indiquant à son avis la valeur de l'élément. En fait, pour les articles individuels d'une valeur de 5 000 $ ou plus, une évaluation est requise.
Un autre point de référence que l'IRS utilise qui pourrait être utile est le test consentant acheteur consentant vendeur. Cela signifie que les contribuables devraient évaluer leurs biens à un point ou à un prix où un vendeur disposé (qui ne subit aucune contrainte) serait en mesure de vendre sa propriété à un acheteur disposé (qui n'est également soumis à aucune contrainte pour acheter l'article). L'utilisation d'un tel point de référence vous évitera des ennuis et vous empêchera d'accorder une valeur excessive aux articles donnés à des œuvres caritatives.
# 2. Erreurs mathématiques
Bien que cela puisse sembler simple, de nombreux retours sont sélectionnés pour vérification en raison d'erreurs mathématiques de base! Donc, lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus (ou la vérifiez après que votre comptable a rempli le formulaire), assurez-vous que les colonnes s'additionnent. Assurez-vous également que la valeur totale en dollars des gains et / ou des pertes en capital est correctement calculée. Même une petite erreur peut faire sonner les alarmes IRS.
# 3. Ne pas signer la déclaration
Un nombre étonnamment élevé de personnes oublient tout simplement de signer leur déclaration de revenus. Ne faites pas partie de ce groupe. Le fait de ne pas signer la déclaration garantira presque un examen supplémentaire. L'IRS se demandera ce que vous pourriez avoir oublié d'inclure dans le retour.
# 4. Revenu sous-déclaré
Aussi tentant que cela puisse être d'exclure des revenus de votre déclaration de revenus, il est essentiel que vous déclariez à l'IRS toutes les sommes que vous avez reçues tout au long de l'année pour le travail et / ou la vente d'un actif (comme une maison). Si vous omettez de déclarer un revenu et de vous faire prendre, vous serez obligé de payer des arriérés d'impôts plus des pénalités et des intérêts.
Comment l'IRS peut-il savoir si vous avez tout signalé? Dans certaines situations, cela ne peut pas. Après tout, le système n'est pas parfait. Cependant, une façon courante pour certaines personnes de se faire prendre est d'accepter de l'argent pour un service qu'elles ont rendu. Si le client ou l'individu qui a payé cet individu l'argent est audité, l'IRS verra un déboursement important en espèces de son compte bancaire. L'agent IRS suivra ensuite cette piste et demandera à l'individu à quoi servait cette disposition en espèces. Inévitablement, la piste mène directement à la personne qui n'a pas déclaré cet argent comme revenu.
Bref, mieux vaut prévenir que guérir. Assurez-vous de déclarer tous vos revenus.
# 5. Dépenses excessives pour le bureau à domicile
Soyez prudent avec les déductions de bureau à domicile. Enlever un montant excessif ou injustifié (comme la totalité de votre loyer mensuel) peut soulever des drapeaux rouges. Soyez modeste en déterminant la quantité d'espace que vous utilisez pour le travail et les dépenses qui y sont associées.
Les déductions qui sont trop importantes en proportion de votre revenu peuvent également augmenter la colère de l'IRS. Par exemple, si vous avez gagné 50 000 $ en tant que comptable (travaillant à l'extérieur de votre maison), des déductions liées au bureau à domicile totalisant 30 000 $ soulèveront plus que quelques sourcils. Essayer d'annuler la valeur d'un nouvel ensemble de chambre à coucher en tant qu'équipement de bureau pourrait également attirer l'attention indésirable.
En bref, ne déduisez que les articles qui ont vraiment été utilisés dans le cadre de votre entreprise.
# 6. Seuils de revenu
Il n'y a rien que le contribuable individuel puisse faire à ce sujet, mais si vous gagnez plus de 100 000 $ chaque année, vos chances d'être audité augmentent de façon exponentielle. En fait, certains comptables évaluent les chances d'être audité à un sur 72, comparativement à celui sur 154 pour les personnes à faible revenu. Aussi tentant que cela puisse être, n'essayez pas de mouvements douteux juste pour obtenir votre revenu de cinq chiffres, cependant.
Qui est le plus à risque pour un audit?
Certaines situations ont tendance à attirer l'attention de l'IRS plus que d'autres.
Risque de partenariat / fiducie / abri fiscal
Propriété des petites entreprises
Les propriétaires de petites entreprises sont une cible facile, en particulier ceux qui ont des activités commerciales. Les bars, les restaurants, les lave-autos et les salons de coiffure sont des cibles exceptionnellement importantes, non seulement parce qu'ils traitent beaucoup d'argent, mais aussi parce qu'il y a tellement de tentation de sous-déclarer les revenus et les pourboires gagnés.
Soit dit en passant, d'autres actions courantes avec la propriété d'une entreprise peuvent également attirer des intérêts indésirables de l'IRS, notamment en mettant les membres de la famille sur la liste de paie et en surestimant les dépenses.
Bref, les propriétaires d'entreprise doivent savoir qu'ils ne peuvent pas «pousser l'enveloppe». S'ils veulent rester en affaires et éviter l'examen minutieux d'un audit, il est préférable de rester droit et étroit.
Alors pourquoi l'IRS semble-t-il sévir de plus en plus contre les particuliers et les propriétaires de petites entreprises de nos jours? C'est simple. Selon un rapport de l'IRS de septembre 2019, un écart annuel d'environ 381 milliards de dollars existe entre ce que les Américains paient en impôts et ce qu'ils doivent, ce qui équivaut à environ 2 080 dollars par ménage. Le Congrès le sait aussi, et étant donné les déficits que le gouvernement des États-Unis a accumulés au cours des 20 dernières années, il y a une pression énorme sur les législateurs et l'IRS pour collecter les impôts dus.
Il existe plusieurs niveaux d'audits, de l'audit de correspondance (le plus élémentaire) à l'audit sur le terrain (le plus étendu).
Se faire auditer
Que devez-vous faire si vous êtes audité? Soyez honnête avec l'auditeur et répondez à toutes les demandes le plus rapidement possible. N'ayez pas peur de montrer toute votre documentation. Si possible, demandez à un comptable qualifié et / ou un avocat fiscal de vous représenter.
The Bottom Line
L'IRS continuera à utiliser les audits comme un outil pour augmenter les collections, mais cela ne signifie pas que vous devez être parmi les quelques chanceux pour être choisis. La clé pour éviter un audit est, pour être précis, honnête et modeste. Assurez-vous que vos sommes correspondent à tout revenu déclaré, gagné ou non gagné - rappelez-vous, une copie de vos gains est fournie à l'IRS, comme l'indiquent les formulaires. Et assurez-vous de documenter vos déductions et vos dons comme si quelqu'un allait les examiner. Parce que quelqu'un pourrait le faire.
